Справка об отсутствии аффилированных лиц, образец

Письмо об аффилированности организаций представляет собой документ, которым юридические лица подтверждают или опровергают зависимость от другого участника хозяйственных отношений. Сделки между предприятиями, которые могут оказывать давление друг на друга или навязывать свои условия, противоречат основам рыночной экономики и пресекаются со стороны государственных органов. Контроль за хозяйствующими субъектами осуществляется разными способами. Одним из методов является предоставление сведений юрлицами в добровольном порядке – в форме письма.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк письма об аффилированности организаций .docСкачать образец письма об аффилированности организаций .doc

Правовое регулирование

Законодательство РФ подробно регламентирует взаимозависимость субъектов предпринимательской деятельности. Аффилированность юридических лиц возникает тогда, когда одно предприятие прямо или косвенно может влиять на решения другой организации.

Аффилированность предполагает следующие варианты зависимости:

• если от имени одной компании в пользу другой компании могут принимать решение близкие родственники (например, при выборе поставщика или исполнителя по договору);
• если контрагент давал потенциальному клиенту консультацию, проводил экспертизу или выступал как специалист по вопросам заключения договора или участия в торгах;
• если руководитель контрагента осуществляет или когда-либо осуществлял управление компанией клиента (выступает в качестве члена совета директоров или единоличного руководителя, имеет 20% акций акционерного общества);
• если имеет место деятельность финансово-промышленных групп или холдинговых объединений.

Контроль за аффилированными лицами осуществляют:

• налоговая служба;
• Федеральная антимонопольная служба;
• банки и иные кредитные организации.

Налоговая инспекция обеспечивает прозрачность поступающих в бюджет сборов и платежей. Аффилированные лица могут искусственно занижать цены по сделкам, что приведет к сокрытию от государства реальных денежных оборотов между компаниями. В результате таких махинаций суммы налогов искусственно занижаются и в бюджет не доходят причитающиеся государству суммы.

Возможности аффилированных организаций

Федеральная антимонопольная служба должна контролировать состояние цен на рынке. Она следит за деятельностью монополистов, которые могут договариваться между собой и завышать цены на первостепенные товары и услуги.

Связанные друг с другом компании могут:

• парализовать рынок;
• устранять конкурентов;
• создавать монополистов.

Поэтому ФАС активно борется с недобросовестными монопольными компаниями и контролирует аффилированные организации.

Альтернативные варианты

Информацию об аффилированности компаний также запрашивают обслуживающие юридических лиц кредитные организации. При решении вопроса о предоставлении займов, целевых кредитов или долгосрочных финансирований банки должны располагать информацией о том, какие компании потенциально могут стать получателями их денежных средств. Для этого банковские работники требуют у заемщиков отчета о возможном влиянии, которое могут оказывать на них иные предприятия.

Зависимость компаний имеет значение при банкротстве юридических лиц, если арбитражный управляющий сочтет незаконными совершенные между несколькими контрагентами сделки и подаст заявление об их оспаривании в суд.

При инициировании проверок надзорными органами (прокуратуры) зависимые компании подлежат совместной проверке. При возникновении у государственных органов подозрений об аффилированности юридических лиц они могут обратиться за предоставлением разъяснений в любую попадающую под подозрение организацию.

Письмо о взаимозависимости юридических лиц не имеет законодательно закрепленной формы. Обычно контролирующие субъекты требуют предоставить информацию об аффилированности по утвержденному ими бланку. Причем даже в одном банке форма письма может отличаться от формы, разработанной в другой кредитной организации. Среди основных элементов письма об аффилированности предприятий можно выделить:

• полное наименование адресата с указанием ФИО руководителя или лица, направившего запрос о представлении документа;
• название письма («Ответ на запрос об аффилированности/отсутствии аффилированности организации», «Сведения о зависимых лицах» и т.д.);
• основной текст, раскрывающий ответ на запрос;



• указание зависимых лиц (при их наличии);
• ссылки на законодательство, определяющее допустимость осуществления бизнеса взаимозависимыми субъектами;
• информирование о том, что аффилированные компании юридического лица не нарушают антимонопольных и налоговых требований.

Письмо должно быть составлено на фирменном бланке организации и подписано руководителем предприятия. Банковские службы обычно требуют дополнить письмо подписью главного бухгалтера.

При составлении документа целесообразно указать исходящий номер и дату. Это позволит запросившему письмо органу при необходимости оперативно дать ответ на него.

Завизированное гербовой печатью компании письмо предоставляется запросившему информацию лицу. Ответ может быть направлен:

• по электронной почте;
• почтовым отправлением с уведомлением;
• курьером для личной доставки письма в канцелярию.

Основные ошибки при составлении письма

При направлении информации об аффилированности или ее отсутствии необходимо установить смысл полученного запроса. Главной ошибкой юридического лица может быть предоставление лишних сведений. Не рекомендуется также скрывать какую-либо информацию или искажать данные. Запросы часто направляются государственными органами и кредитными организациями, у которых есть доступ к регистрационным базам о бывших и действующих руководителях компаний.

В соответствии со ст. 19.8.1 КоАП РФ предоставление неполной или ложной информации либо игнорирование запросов уполномоченных органов влечет наложение штрафа на предприятие в размере от 100 до 500 тысяч рублей.

Сроки хранения

Согласно Приказу Министерства культуры России от 25 августа 2010 года №558 переписка с органами государственной власти, банками и кредитными организациями, а также контрагентами компании должна храниться в течение 5 лет. Поэтому письмо об аффилированности юрлица должно храниться в компании все время, пока оно может понадобиться (в случае судебных споров или проверок ФАС), плюс 5 лет.

Понятие аффилированного лица достаточно часто встречается в печатных изданиях, но многим людям остается непонятным значение данного слова,а также то, почему аффилированным лицам уделяется столь важное значение. Например, в СМИ часто можно встретить списки аффилированных юридических лиц и банков. Кто же такие аффилированные лица, и каковы их отличительные черты?

Определение понятий

Аффилированное лицо – это лицо, которое может оказывать влияние на работу других лиц, занимающихся собственным бизнесом. Данный термин появился в правовом лексиконе с 1992 года.

Российское законодательство позаимствовало термин из английского языка, но понятие аффилированности в законодательстве РФ и стран Европы имеет определенные отличия.

Аффилированное лицо может быть как в статусе организации, так и индивидуальным предпринимателем. Например, это лицо, которое фактически может оказывать влияние на принятие важнейших управленческих решений в акционерном обществе. Способность оказывать влияние может опираться на личную, имущественную или управленческую связь между экономическими субъектами.

Под аффилированностью в Гражданском кодексе понимают отношения связанности, согласно ст. 53.2.

В Европейских странах термин «аффилированное лицо» применим только по отношению к тем организациям, которые полностью зависимы от других фирм и самостоятельно не способны принимать какие-либо решения. В РФ данный термин используется в менее строгом смысле: как по отношению к полностью зависимым лицам, так и к тем, кто в преобладающем смысле подконтролен другим фирмам.

Также можно увидеть словосочетание «аффилировать кого-либо» — это значит вывести человека из одной фирмы в состав другой компании.

Процедура интеграции сотрудников одной компании в состав другой также именуется аффилиацией. Причем в данной ситуации собственник у компании, куда аффилируют сотрудника, не меняется. Таким лицом при аффилиации может стать человек из состава совета директоров, организации в ФПГ с определенными полномочиями, если они могут оказывать влияние на работу организации.

Часто понятию «аффилированности» придают негативную окраску и считают его противоправным явлением. Связано это обычно с окраской новостей, в рамках которых упоминается аффилированность: нередко речь идет о незаконном выводе активов и нарушении прав кредиторов. На самом деле аффилированность сама по себе не является нарушением закона, хоть и может использоваться в противоправных целях.

Аффилированные и взаимозависимые лица: разница

В Налоговом кодексе есть упоминание о взаимозависимых лицах (в ст. 20, 105.1, 105.2), которые отвечают признакам аффилированности.

Взаимозависимость можно рассматривать, как частный случай аффилированности. Данный термин используется в Налоговом кодексе для описания компаний, которые связаны с общими владельцами и видами деятельности. По нормам законодательства между терминами аффиллированности и взаимозависимости есть определенная разница. Так, аффилированным признают лицо, которое владеет минимум 20% акций или долей в уставном капитале, а взаимозависимыми – 25%.

Другими отличительными характеристиками являются:

1. Взаимозависимыми выступают компании, где владельцами могут стать не только родители, усыновители, но и опекуны.
2. Взаимозависимой компания признает себя по желанию добровольно, а для аффилированной нужны объективные признаки.

По каким признакам можно понять, что лицо является аффилированным

На аффилированность, в первую очередь, оказывают влияние факт взаимоотношений между организацией, предпринимателем и аффилированным лицом и возможность производить действия, оказывающие влияние на предпринимательскую активность, определенным лицом. Подобная зависимость может проявляться в разных случаях:

• если лицо обладает долей в уставном капитале организации;
• если лицо вправе давать указания, которые нельзя будет не исполнить, благодаря наличию достаточного правового статуса;
• при наличии родственных или дружеских связей между руководством и аффилированным лицом.

Несмотря на ограниченный список признаков аффилированность – явление частое и весьма распространенное в бизнес-практике. Наличие признаков аффилированности позволяет лицу:

• принимать важнейшие управленческие решения по вопросу назначения сотрудников, внесения изменений в учредительные документы;
• принимать решение в организации дочерних компаний или их отчуждении;
• изменять стратегии развития;
• приобретать и отчуждать контрольный пакет акций;
• выступать посредником в вопросе вывода активов из бизнеса.

Закон «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности» в ст. 4 указывает на то, что аффилированные отношения должны быть юридически оформленными, иначе их нельзя считать таковыми. На самом деле суды не столь категоричны по данному вопросу, и судья может вынести решение о наличии аффилированности по формальным признакам. Судебная практика в основном касается оспаривания сделок между взаимозависимыми лицами.

Например, в определении ВАС РФ от 24.03.2009 ВАС-2808/09 по делу №А76-1355/2008-5-156 суд не признал наличие аффилированности, так как физлица не являются родственниками. В другом деле (определение Верховного Суда РФ от 15.06.2016 №308-ЭС16-1475 по делу №А53-885/2014) суд признал аффилированность на основании фактических обстоятельств, а не формальных признаков.

Кто может стать аффилированным лицом

Аффилированность обозначает способность физических и юридических лиц оказывать влияние на деятельность предпринимателей и других лиц, которые занимаются собственным бизнесом. Для оказания такого влияния лицо может иметь статус физического или юридического лица.

Классификация отношений

Отношения между лицами в контексте аффилированности можно классифицировать по таким основаниям, как:

1. Состав аффилированных лиц.
2. Степень зависимости таких лиц.
3. Форма зависимости между ними.

Аффилированность может быть двусторонней и односторонней. В последнем случае только один субъект влияет на другой. При двусторонней аффилированности несколько лиц могут влиять друг на друга.

Для юридических лиц

Например, для юридических лиц аффилированным лицом могут выступать:

• члены совета директоров (единоличного исполнительного органа);
• члены коллегиального исполнительного органа (по существу – это руководство компании: например, Греф Г. О. – председатель правления и президент Сбербанка);
• любое лицо, распоряжающееся более 20% от общего числа голосов, которые приходятся на голосующие акции (если эти акции не дают права голоса, то такое лицо не будет считаться аффилированным);
• генеральный директор (он, даже не входя в состав собственников, может оказывать важнейшее влияние на принимаемые решения);
• управляющая организация;
• лица, наделенные полномочиями исполнительных органов участников финансово-промышленной группы (например, когда группа компаний состоит из нескольких компаний и ООО, все они будут аффилированными).

Для физических лиц

Для физических лиц (индивидуальных предпринимателей) аффилированными лицами могут стать:

• группа лиц, к которой принадлежит данное физлицо, где оно может распоряжаться более, чем 20% акций (именно такой процент акций позволяет принимать определяющие решения);
• лицо, состоящее в той же группе;
• юридическое лицо, частью уставного капитала которого (20% и более) владеет физлицо.

Примерами аффилированности могут стать две компании, которые учреждаются родственниками: например, сын учредил ООО «Плюс», а отец – ООО «Минус». Эти две компании станут аффилированными. Дочерняя организация так же может стать аффилированной по отношению к головной.

Что такое группа аффилированных лиц

Термин «группа аффилированных лиц» приводится в ФЗ-135 «О защите конкуренции». Это, по сути, модели взаимодействия аффилированных лиц между собой. Модели могут подразумевать несколько вариантов:

1. Несколько предприятий входят в одну финансово-промышленную группу.
2. Прямые родственники (супруги, дети, родители, братья и сестры) и юридические лица, образованные ими. Все они будут входить в состав аффилированных.
3. Юридическое и физическое лица в организации, где упомянутые лица обладают более 50% акций или долей в уставном капитале. Аффилированные компании могут иметь статус как ООО, так и ОАО.
4. Одно физлицо и несколько фирм, где лицо выступает генеральным директором и единоличным руководителем.
5. Физическое или юридическое лицо и определенная организация, где они могут по учредительным документам давать указания, подлежащие обязательному исполнению.
6. Несколько организаций, которые на 50% и более состоят из одних и тех же людей.
7. Физическое или юридическое лицо, если количественный состав совета директоров на 50% и более был избран по предложению упомянутых лиц.

Права и обязанности

Законодательство не устанавливает каких-либо отдельных прав и обязанностей аффилированных лиц. Их права и обязанности соответствуют правам других лиц, участвующих в экономике РФ. Зависимые и контролирующие организации могут в штатном режиме вести экономическую деятельность, разрабатывать и внедрять стратегии развития, не выходя за рамки антимонопольных норм и требований антикоррупционного законодательства.

Таким образом, права аффилированных лиц ничем не ущемляются. Между тем на них накладываются определенные обязанности. В их числе следующие:

1. Информировать контрагентов об аффилированности с иными лицами при проведении сделок с заинтересованностью (в этом случае одна из сторон сделки – это зависимое лицо или аффилированное). Но даже если лицо не проинформировало вторую сторону, то ответственность по умолчанию не наступает. В случае когда контрагенту удалось доказать, что ущерб ему был нанесен именно отсутствием сведений об аффилированности, то сделка подлежит отмене.
2. Информирование о появлении нового аффилированного лица. Данное требование распространяется только на акционерные общества, которые в обязательном порядке публикуют соответствующую отчетность. Информация обязательна к публикованию при приобретении более 20% акций или долей в уставном капитале другого лица. Сведения публикуются в течение 10 дней.
3. Ведение списка аффилированных лиц.

Зачем публикуют списки аффилированных лиц

Указанные списки зачастую можно увидеть в печатных СМИ. Публикация подобных списков с аффилированными лицами для некоторых компаний обязательна по закону.

Законодательно уделяется внимание регулированию не всех отношений между аффилированными лицами, а только тех, которые затрагивают добросовестных субъектов рынка или которые могут привести к конфликту интересов между взаимосвязанными лицами.

Хотя список аффилированных лиц должны вести как ООО, так и ОАО, более актуальна эта обязанность для компаний, чьи акции торгуются на открытом рынке. Так, если компания размещает акции на бирже, то она обязана передавать список аффилированных лиц в Центробанк и организатору торгов. Списки необходимо размещать на официальном сайте компании и он должен находиться в общем доступе в течение 3 лет с момента размещения и после обновления.

Акционерные общества на постоянной основе должны передавать в Федеральную комиссию по ценным бумагам перечень лиц, которые являются аффилированными. Данный факт установлен законодательно.

Помимо этого, для акционерных обществ обязательно ежегодно публиковать перечни в СМИ.

Организация через публикацию списков решает несколько задач:

1. Она отчитывается перед контролирующей инстанцией, которая противодействует образованию монополий и следит, чтобы не имел места сговор между юрллицами по вопросу цен (организации могут использовать аффилированность, как способ конкурентной борьбы и в целях монополизации – такие действия могут повлечь паралич рынка).
2. Подтверждает, что компания не нарушает антикоррупционное законодательство.
3. Она отчитывается перед органами власти и перед акционерами организации.
4. Указанные списки нужны для целей бухгалтерской отчетности.
5. Указанные списки упрощают процедуру одобрения сделки с заинтересованностью: не требуется получать выписки из росреестра для доказательства факта взаимозависимости.
6. Данные списки требуются для внутренних целей: для акционеров и участников ООО. В частности, они служат формой внутреннего контроля и защищают компанию от недружественных поглощений. При поступлении предложения о покупке акций собственник акций может проверить потенциального конкурента на предмет его взаимосвязи с конкурентами.

Отдельное внимание уделяется и сделкам, подписанным между аффилированными лицами.

Как вести такой список

Порядок учета аффилированных лиц в ЗАО, ОАО и ООО является одинаковым. Руководитель юридического лица издает приказ, по которому он назначает лицо, ответственное за ведение данного списка. Контроль исполнения приказа можно оставить за собой, но лучше переложить указанную функцию на юриста.

Также в распорядительном документе нужно установить:

1. Частоту обновления списка – ежегодно, раз в полгода, раз в квартал. При выборе периодичности публикации нужно исходить из активности компании на рынке акций. Такая частота не оговаривается нормами закона.
2. Место хранения перечня и сроки открытия доступа к нему. Если речь идет об ООО, то обычно список хранит у себя гендиректор и предоставляет доступ к нему по заявлению от участников, контролирующих или кредитных организаций или потенциальных партнеров. Когда речь идет об ОАО, то они размещают сведения на официальном сайте.
3. Лицо, обладающее правом подписи списка.

Форма списка определяется компанией самостоятельно. Но в нем обязательно должны быть следующие установленные законом сведения:

• наименование компании;
• юридический адрес;
• почтовый адрес;
• ФИО и адрес физлица;
• дата возникновения аффилированности и в результате чего аффилированность проявилась: покупка акций, получение должности в компании, регистрация новой дочерней компании;
• сколько процентов акций у данного лица и к какому типу оно относится, либо доля в уставном капитале.

В списке может быть и другая информация.

Виды ответственности

Нарушение порядка информирования об аффилированном статусе может повлечь за собой несколько видов ответственности:

1. Ответственность за непредоставление информации, в том числе за непредоставление в требуемые сроки. При нанесении компании ущерба по вине аффилированного лица он подлежит возмещению в полном объеме. Возмещению подлежит как сам ущерб, так и упущенная выгода, которую он повлек.
2. Ответственность за отсутствие списка аффилированных лиц или его ненадлежащее ведение. Подобные санкции предусматриваются по ст. 13.25 КоАП: штрафы составляют 2500-5000 р. для должностных лиц и 200-300 тыс. р. для юрлиц.
3. Ответственность за нарушение требований сделок с заинтересованностью: при отсутствии сведений об аффилированности в определенном перечне, ее намеренной непубликации или преднамеренном утаивании это является поводом для отмены сделки без прохождения процедуры одобрения.
4. Ответственность за нарушение ценообразования. Продажа товаров и услуг между взаимозависимыми лицами привлекает внимание налоговиков. Аффилированное лицо имеет возможности повлиять на резкое снижение цены или на повышение по сравнению с рыночной. Подобные сделки могут подвергнуть дополнительным проверкам и при выявлении нарушений наложить штраф, пропорциональный сумме сделки.

Взаимозависимые лица подвергаются проверкам со стороны налоговой инспекции несколькими методами:

1. Путем сопоставления цены сделки с рыночной.
2. Путем сопоставления цены с ценой продажи сторонним потребителям.
3. Путем сопоставления рентабельности с рентабельностью между взаимозависимыми лицами.
4. Путем анализа, не поступила ли часть доходов от сделки аффилированному лицу.
5. Путем оценки отчетности обеих компаний по расходам: не являются ли они чрезмерными или минимальными.

У аффилированных лиц есть возможность опротестовать действия налоговиков или ФАС по привлечению к ответственности за применение нерыночных цен при наличии веских оснований.

Также компании грозит ответственность за вывод активов за пределы аффилированной компании с целями преднамеренного банкротства. Такие нарушения выявляют налоговые органы.

Таким образом, под аффилированными лицами понимаются лица в статусе индивидуального предпринимателя или юрлица, которые могут оказывать влияние на деятельность физического или юридического лица на законных основаниях. Они могут изменять стратегию развития компании, распределять выплаты по дивидендам, назначать руководство и пр. Такое влияние можно осуществлять через наличие формального статуса: головная компания – на дочернюю, член совета директоров – на решения ОАО, а также через родственные связи. Примерами аффилированности могут стать головные и дочерние компании, компании из состава одной финансово-промышленной группы и пр. За деятельностью аффилированных компаний установлен контроль на предмет ненарушения ими антимонопольного и антикоррупционного законодательства. Аффилированные компании зачастую создают опасность для нормального свободного функционирования рынка. Такие компании должны вести списки аффилированных лиц, регулярно обновлять и корректировать такие списки. Непредоставление сведений об аффилированности, если это было обязательным, грозит привлечением к ответственности, крупными штрафами и отменой сделки.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно. Светлана Асадова Эксперт в сфере права и финансов Подпишитесь на нас в «Яндекс Дзен»

Галина Короткевич, Партнер юридической фирмы «Ветров и партнеры»

Проведение торгов подчиняется определенным условиям. Существуют требования к кандидатам, к порядку формирования цены контракта, к процедуре принятия и рассмотрения заявок. Закупки по Федеральному закону № 44-ФЗ должны происходить с соблюдением всех требований в целях обеспечения конкуренции среди хозяйствующих субъектов. Нарушения указанных требований в одностороннем порядке заказчиком или по согласованию с участником торгов могут привести к привлечению виновных лиц к административной ответственности. В споре между участниками закупок и антимонопольным органом разбирался суд кассационной инстанции.

Фабула дела:

ИП Федоришин Д.В. и ФГКУ «Пограничное управление ФСБ России по Калининградской области» оспаривают решение антимонопольной службы о нарушении предпринимателем процедуры проведения торгов, выразившееся в противоправной договоренности с заказчиком. Заказчиком был проведен аукцион на поставку деревянных опор. С предпринимателем подали заявки два других лица, аффилированных с ним.

После того, как эти лица сняли свои заявки, предприниматель оказался единственным поставщиком, с ним был заключен контракт по цене, в 6 раз превышающей рыночную. Кроме того, предприниматель не является прямым поставщиком деревянных опор, эти материалы он закупает у лесозаготовителя. УФАС выявила признаки сговора лиц при проведении процедуры открытого аукциона, необоснованного завышения начальной (максимальной) цены контракта. УФАС не выписало предписание, но передало материалы в правовой отдел для решения вопроса о привлечении виновных лиц к административной ответственности.

Суд первой инстанции отменил решение УФАС, в апелляции отказали в восстановлении пропущенного срока на обжалование, суд кассационной инстанции решение суда первой инстанции отменил и оставил в силе решение антимонопольного органа.

Судебный акт: постановление АС Северо-Западного округа от 01.10.2018 по делу № А21-595/2018

Выводы суда:

1. Предприниматель закупает древесину через цепочку поставщиков, что увеличивает стоимость отпуска материалов. ФГКУ при объявлении аукциона сформировало не отвечающую рыночной начальную (максимальную) цену.

2. Коммерческие предложения запрашивались у лиц, которые уже были контрагентами по другим договорам с ФГКУ, а также являются между собой аффилированными лицами.

3. В целях обоснования начальной (максимальной) цены контракта был определен круг потенциальных участников открытого аукциона из числа субъектов, чьим основным видом деятельности не являются услуги/работы по лесозаготовке. Налицо алогичность и неэффективность действий должностных лиц ФГКУ при планировании бюджетных средств.

4. В процедуре проведения аукциона все действия совершались тремя участниками, имеющими в составе одних и тех же руководителей, письма отправлялись с одного адреса, заявки подавались с одного компьютера. Все действия являются единообразными и соответствуют стратегии поведения, направленной на повышение начальной (максимальной) цены контракта и поддержание ее на торгах.

5. Совокупность согласованных действий ФГКУ и аффилированной группы субъектов указывает на намерения должностных лиц ФГКУ получить не оптимальную и разумную начальную (максимальную) цену контракта, а «удобную» для договаривающихся сторон.

6. В условиях осуществления государственных закупок никакие отношения между исполнителем и заказчиком до завершения процедуры определения поставщика не могут существовать.

7. ФГКУ как профессиональный участник закупочной деятельности не могло не знать требования закона 44-ФЗ при формировании начальной цены контракта. Также не могло не знать о конкурентных рынках по профилю своих потребностей при формировании коммерческих предложений. Проведение торгов, подразумевающее состязательность субъектов, не может не влиять на конкуренцию.

1) УФАС и суд оценивали доказательства в совокупности. Для привлечения ФГКУ и предпринимателя к ответственности был исследован конкурентный рынок; определены основные субъекты, занимающиеся поставкой древесины; определена цена такой поставки; установлена связь лиц, подавших заявки на участие в аукционе.

2) Суд указал, что совокупность пусть и косвенных, но допустимых и относимых доказательств, свидетельствует о противоправной договоренности сторон, которая при этом не опровергнута заявителями.

3) По правилам закона 44-ФЗ запрещаются соглашения между хозяйствующими субъектами, а также согласованные действия между ними, которые приводят к ограничению конкуренции. Договоренность по поводу установления начальной (максимальной) цены является ограничением конкуренции, поскольку затрудняет для других лиц возможность участия в аукционе.

4) ФГКУ не направило коммерческие предложения прямым лесозаготовщикам, иным субъектам, но связалось только с известными и аффилированными лицами, тем самым также ограничивая возможность участия иных субъектов.

5) Суд в качестве довода привел профессионализм ФГКУ как участника закупочных процедур. ФГКУ регулярно проводит торги по закупкам различных товаров и услуг по закону 44-ФЗ. Организатор торгов точно должен быть осведомлен о требованиях, предъявляемых к процедуре закупки, к формированию цены контракта, к кандидатам.

Указанный вывод представляется справедливым, и в связи с этим те действия, которые совершило ФГКУ при подготовке к проведению торгов, представляются направленными на ограничение конкуренции к выгоде победившего участника.

В бизнес-языке используются различные термины и понятия, которые могут быть незнакомы простому обывателю. Их упоминание встречается настолько редко, что многие люди даже не подозревают об их существовании. Одним из таких терминов является «аффилированность». Давайте узнаем, что значит аффилированные компании, и рассмотрим структуру подобных организаций.

Аффилированная компания – это компания, которая зависит от другой организации

Значение термина

Аффилированные компании – это предприятия, имеющие пакет акций основой фирмы, в объемах менее контрольного пакета акций. Аффилированные фирмы являются представительством или филиалом более крупного предприятия. Важно отметить, что материнские организации, осуществляют управление дочерним предприятием. В качестве основания для управления представительством используются соответствующие договоры. Аффилированность является одним из способов расширения сферы деятельности для взаимозависимых организаций. Подобный метод используется при открытии дочерних представительств крупных компаний, действующих по всему миру.

Аффилированные предприятия, являются организациями, которые управляются более крупными фирмами.

В качестве синонимов этого термина можно использовать такие варианты, как «дочернее предприятие» или «филиалы». Термин «аффилированность» появился в русском словаре в тысяча девятьсот девяносто втором году и был позаимствован из английского языка.

Рассматриваемый термин часто используется не только в отношении организаций, но и физических лиц. Аффилированными лицами называют тех людей, которые имеют определенную силу влияния на деятельность субъектов предпринимательства. Это означает, что аффилированные корпорации могут контролировать действия организаций и физических лиц, ведущих предпринимательскую деятельность. Нужно отметить, что в зарубежных странах рассматриваемый термин имеет более «узкую специализацию». В Европе, аффилированность обозначает именно подконтрольную компанию. На территории Российской Федерации, аффилированными субъектами предпринимательства являются не только филиалы, но и предприятия, выступающие в качестве материнской организации.

В статье 105 Налогового Кодекса РФ, закреплено значение понятия «аффилированность». Нужно обратить внимание на то, что согласно действующему законодательству, подобные фирмы признаны взаимосвязанными. Давайте разберемся со значением рассматриваемого термина на основе практических примеров из жизни.

Аффилированные ИП и ООО

В группу аффилированных фирм индивидуального предпринимательства входят объекты, входящие в ту же категорию лиц, что и владелец ИП. В том случае, когда владелец ИП обладает двадцатью процентами акций другого предприятия, компании становятся взаимосвязанными друг с другом. Это означает, что лицо, зарегистрированное в статусе ИП, получает возможность контролировать работу стороннего предприятия.

Аффилированная компания – это подконтрольная компания, то есть полностью не свободная в своих действиях компания-участница совместного бизнеса

Далее предлагаем рассмотреть, какие организации имеют статус аффилированной компании по отношению к другому юридическому лицу:

1. Единственный руководитель.
2. Лица, входящие в учредительский, наблюдательный или директорский совет.
3. Компании, входящие в ту же группу, что и основное предприятие.
4. Лица, обладающие двадцатью процентами акций или финансовыми средствами, входящие в уставной фонд организации.

Помимо этого, подобными компаниями считаются те, где юридические лица имеют в своем распоряжении более двадцати процентов ценных бумаг или финансовых средств, имеющихся в уставном фонде. Этот пример рассматривается, как двустороннее аффилирование. В том случае, когда юридическое лицо относится к экономической или промышленной группе, в качестве материнской организации выступает руководство данной группы.

Для того чтобы правильно понимать значение рассматриваемого термина, следует разобраться с понятием «группа лиц». Значение этого понятия закреплено Федеральным Законом «О защите конкуренции». В группу лиц субъектов индивидуального предпринимательства входят дети и родители лица, ведущего экономическую деятельность. К этой же группе относятся супруги, братья и сестры руководителя фирмы.

Субъекты, относящиеся к «группе лиц юридического лица», определяются на основе ряда критериев. Главным из этих параметров, является единоличное управление организацией. Помимо этого, данное лицо должно иметь право управлять дочерней компанией, которая обязана исполнять все поручения материнской организации. Лица, относящиеся к «группе лиц юридического лица» имеют в собственном распоряжении более половины ценных бумаг, или финансовых средств, входящих в уставной фонд предприятия. Согласно Федеральному Закону, в данную категорию входят лица, решением которых был выбран руководитель предприятия.

Важно обратить внимание, что исполнительный и наблюдательный совет состоит из одних и тех же лиц. К исполнительному совету относятся дирекция и администрация предприятия. К наблюдательному совету относятся лица, состоящие в совете директоров и фонде организации. Также к лицам, входящим в рассматриваемую категорию относятся те люди, по предложению которых были выбраны граждане, вошедшие в состав исполнительного либо наблюдательного совета.

Аффилированной компанией называется та фирма, которая является подконтрольной более крупной материнской организации

Тонкости и нюансы деятельности взаимосвязанных организаций

Разбирая вопрос о том, что такое аффилированные компании, важно обратить внимание на некоторые нюансы деятельности подобных предприятий. В первую очередь следует сказать о том, что главенствующая организация и её представительства связаны единой хозяйственной деятельностью. Нужно отметить, что все решения принимаются только главенствующей компанией. В некоторых случаях допускается собрание совета директоров для обсуждения вопросов, стоящих на повестке дня. Однако, принятие главного решения лежит на руководителе материнской компании.

Также следует отметить, что, несмотря на вышеперечисленные факторы, ответственность за управленческие действия возлагается на обе стороны. Важно обратить внимание на то, что взаимосвязанные компании не несут ответственности за задолженности филиалов или материнской организации.

На сегодняшний день существует три основных метода управления представительством. Для управления в филиале выбирается генеральный директор, действующий на основании приказа материнской компании. Важно обратить внимание на то, что вся ответственность за деятельность филиала возлагается на выбранное лицо. Помимо этого, выбор директора филиала может быть осуществлен путем коллегиального совета. Третьим методом управления представительства является назначение собрания правления и председателя этого совета. Состав совета состоит из представителей филиала и материнского предприятия. В качестве управляющей стороны, назначаются представители материнской фирмы.

Важность информации об аффилированных предприятиях

Согласно действующему законодательству предприятия, зарегистрированные в статусе «ЗАО» и «ПАО» обязаны предоставлять списки аффилированных организаций в антимонопольную службу. Следует обратить внимание, что данная отчетность передается не только контролирующим органам, но и лицам, входящим в собрание акционеров. Одним из требований контролирующих органов, является обязательная фиксация этой информации в бухгалтерской документации.

Аффилированные организации – это взаимосвязанные компании, ведущие общую хозяйственную деятельность. Договоренность между подобными предприятиями в сфере политики ценообразования, может способствовать устранению конкурентных организаций. Подобные действия расцениваются как противозаконные, поскольку способствуют образованию монополии в определенной сфере предпринимательской деятельности. Монополия может стать причиной парализации отдельной ниши товарного рынка на территории Российской Федерации. Именно этот аспект, объясняет важность контроля за взаимосвязанными предприятиями, со стороны антимонопольной службы.

Понятие «аффилированная компания» имеет и синонимы, более близкие нашему уху, например, филиал или дочерняя компания

Ниже приведен образец отчета о списке аффилированных лиц:

«Приложение

к Порядку, утвержденному

приказом Федеральной Антимонопольной Службы

Российской Федерации

от 26 июня 2012 №409

(в редакции Приказа Федеральной Антимонопольной Службы

Российской федерации

от 5 сентября 2013 №567/13)

Перечень аффилированных лиц

____________Фиксируется полное название хозяйствующего субъекта______________

На день, месяц, год (составления перечня)

Местонахождение эмитента: Указывается адрес организации, выступающей в качестве хозяйствующего субъекта или группы лиц, наделенных правом действовать от лица материнской компании без доверительных документов.»

Практический пример

Далее предлагаем рассмотреть пример аффилированных предприятий, ведущих деятельность на территории Российской Федерации. В примере ниже, будет представлена компания Philip Morris International (PMI). Данная международная организация специализируется на изготовлении табачной продукции. Согласно открытым данным, продукция этой фирмы имеется в магазинах более ста восьмидесяти стран. Как показывает статистика, сфера влияния этой корпорации составляет пятнадцать с половиной процентов на мировом рынке.

На территории Российской Федерации, данная компания представлена тремя взаимосвязанными организациями:

1. ООО Philip Morris Sales and Marketing.
2. ЗАО Philip Morris Ижора — предприятие, расположенное на территории Ленинградской области.
3. ПАО Philip Morris Кубань — предприятие, расположенное в Краснодарском крае.

Представительства этих предприятий расположены в сотне российских городов. На вышеперечисленных предприятиях осуществляют трудовую деятельность более пяти тысяч работников.

Из данной статьи можно сделать вывод, что аффилированность – это влияние на деятельность подконтрольной организации. Важно обратить внимание на то, что данный термин имеет несколько определений. Аффилированной компанией считается не только подконтрольная организация, но и главенствующая фирма.