Страхование СРО: что это?

Страхование СРО: что это?

С 01.01.2009 г. вступили в силу два Федеральных закона: № 315-ФЗ от 01.12.2007 «О саморегулируемых организациях» (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.01.2013 г.) и № 148-ФЗ от 22.07.2008 «О внесении изменений в Градостроительный кодекс РФ и отдельные законодательные акты РФ».

Механизм лицензирования строительной деятельности прекратил свое существование с 01.01.2010 г. и был заменен на саморегулирование.

С 01.01.2010 г., все кто задействован в строительной сфере для осуществления своей деятельности (проведение инженерных изысканий, подготовка проектной документации, строительство) обязаны вступить в саморегулируемую организацию (далее — СРО), и получить от СРО свидетельство о допуске к выполнению соответствующих работ, оказывающих влияние на безопасность объектов капитального строительства.

Согласно ст. 13 Федерального закона от 01.12.2007 г. № 315-ФЗ «О саморегулируемых организациях» СРО вправе применять следующие способы обеспечения имущественной ответственности членов саморегулируемой организации:

1) создание системы страхования;

2) формирование компенсационного фонда.

В развитие Федерального закона от 01.12.2007 г. № 315-ФЗ Градостроительным кодексом РФ были установлены требования к порядку формирования компенсационного фонда СРО, его минимальному размеру, размещению средств такого фонда, страхованию ответственности членов СРО.

В зависимости от вида СРО, законодательством установлены требования к минимальному размеру компенсационного фонда (см. таблицу 1).

СРО в пределах средств компенсационного фонда несет субсидиарную ответственность по обязательствам своих членов, возникшим вследствие причинения вреда вследствие недостатков работ по инженерным изысканиям, по подготовке проектной документации, по строительству, реконструкции, капитальному ремонту объектов капитального строительства.

Страхование гражданской ответственности членов СРО позволяет обеспечить выплаты в случае причинения вреда другим лицам вследствие недостатков работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства. Кроме того, страхование ответственности членов СРО дает возможность свести к минимуму расходы членов СРО благодаря уменьшению размера взноса в компенсационный фонд (см. таблицу 1).

Таблица 1

Вид саморегулируемой организации Минимальный размер взноса в компенсационный фонд СРО на одного члена СРО, тыс. руб. Минимальный размер взноса в компенсационный фонд СРО на одного члена СРО при наличии заключенного договора страхования гражданской ответственности, тыс. руб.
СРО, основанные на членстве лиц, выполняющих инженерные изыскания 500 150
СРО, основанные на членстве лиц, осуществляющих подготовку проектной документации 500 150
СРО, основанные на членстве лиц, осуществляющих строительство 1 000 300

При наступлении страхового случая возмещение по договору страхования включает в себя:

1. Вред, причиненный жизни и здоровью физических лиц;

2. Реальный ущерб, причиненный имуществу физических и юридических лиц, государственному и муниципальному имуществу, включая объекты культурного наследия (памятники истории и культуры) народов Российской Федерации.

3. Ущерб, причиненный окружающей природной среде, включая вред жизни или здоровью животных и растений.

С 01.07.2013 г. вступает в силу Федеральный закон от 28.11.2011 № 337-ФЗ «О внесении изменений в Градостроительный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

В соответствии с ч. 1 ст. 60 Градостроительного кодекса РФ, в случае разрушения, повреждения здания, сооружения либо части здания или сооружения, объекта незавершенного строительства, нарушения требований безопасности при строительстве объекта капитального строительства, сооружения собственник / концессионер / застройщик / технический заказчик (за исключением случаев разрушения, повреждения многоквартирного дома, части такого дома, нарушения требований к обеспечению безопасной эксплуатации такого дома), если не докажет, что указанные разрушение, повреждение, нарушение возникли вследствие умысла потерпевшего, действий третьих лиц или чрезвычайного и непредотвратимого при данных условиях обстоятельства (непреодолимой силы), возмещает вред в соответствии с гражданским законодательством и выплачивает компенсацию сверх возмещения вреда:

1) родственникам потерпевшего (родителям, детям, усыновителям, усыновленным), супругу в случае смерти потерпевшего — в сумме три миллиона рублей;

2) потерпевшему в случае причинения тяжкого вреда его здоровью — в сумме два миллиона рублей;

3) потерпевшему в случае причинения средней тяжести вреда его здоровью — в сумме один миллион рублей.

Согласно ч. 6 ст. 60 Градостроительного кодекса РФ член СРО, СРО и другие лица, указанные в пп. 1 — 5 ч. 5 ст. 60 Градостроительного кодекса РФ несут солидарную ответственность перед собственником / концессионером / застройщиком / техническом заказчиков, которые возместили в соответствии с гражданским законодательством вред, причиненный вследствие разрушения, повреждения здания, сооружения либо части здания или сооружения, объекта незавершенного строительства, нарушения требований безопасности при строительстве объекта капитального строительства, требований к обеспечению безопасной эксплуатации здания, сооружения, и выплатили компенсацию сверх возмещения вреда в соответствии с ч. 1 — 3 ст. 60 Градостроительного кодекса РФ.

Таким образом, с 01.07.2013 г. субсидиарная ответственность заменяется на солидарную ответственность и условия страхования должны предусматривать страхование гражданской ответственности членов СРО как по прямым требованиям о возмещении вреда, так и по обратным (регрессным) требованиям о возмещении убытков собственников / концессионеров / застройщиков / технических заказчиков в размере возмещенного ими вреда и выплаченных компенсаций сверх возмещенного вреда (см. таблицу 2).

Таблица 2

Очередность возмещения убытков до 01.07.2013 (субсидиарная ответственность) с 01.07.2013 (солидарная ответственность)
При наличии только компенсационного фонда При наличии компенсационного фонда + договора страхования ответственности члена СРО При наличии только компенсационного фонда При наличии компенсационного фонда + договора страхования ответственности члена СРО
Возмещение вреда Возмещение вреда / возмещение убытков по обратному требованию (регрессу)
В первую очередь Виновный член СРО Страховщик виновника члена СРО + Виновный член СРО (при недостаточности страховой выплаты) Солидарная ответственность:
Виновный член СРО
СРО (в пределах компенсационного фонда)
Другие лица, указанные в пп.1-5 ч. 5 ст. 60 Градостроительного кодекса РФ
Солидарная ответственность:
Страховщик виновника члена СРО + Виновный член СРО (при недостаточности страховой выплаты)
СРО (в пределах компенсационного фонда)
Другие лица, указанные в пп. 1 — 5 ч. 5 ст. 60 Градостроительного кодекса РФ (либо их Страховщики (при наличии))
Во вторую очередь (при недостаточности средств первой очереди) Субсидиарная ответственность:
СРО (в пределах компенсационного фонда)
(виновник и другие члены СРО затем обязаны восстановить компенсационный фонд в течение 2-х месяцев)
Субсидиарная ответственность:
СРО (в пределах компенсационного фонда)
(виновник и другие члены СРО затем обязаны восстановить компенсационный фонд в течение 2-х месяцев)

Преимущества страхования гражданской ответственности членов СРО за причинения вреда, причиненного вследствие недостатков работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства, включая обязанность по возмещению убытков на основании предъявленного к нему обратного требования (регресса) в соответствии с частью 5 статьи 60 Градостроительного кодекса РФ:

  • сокращение суммы обязательного взноса в компенсационный фонд;
  • договор страхования ответственности позволяет сохранить финансовую устойчивость компании (члена СРО), так как в случае причинения вреда (убытков) другим лицам возмещение будет осуществляться, в первую очередь, за счет страховой выплаты страховщика;
  • за счет страховой выплаты возмещается вред на основании предъявленного к члену СРО требования о возмещении вреда либо возмещаются убытки на основании предъявленного к члену СРО обратного требования (регресса) в соответствии с частью 5 статьи 60 Градостроительного кодекса РФ.

Утвержденные в АО «СОГАЗ» Правила страхования гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства, позволяют предоставлять страховую защиту в соответствии с действующими в настоящее время требованиями Градостроительного кодекса РФ.

В настоящее время в АО «СОГАЗ» разрабатываются условия страхования гражданской ответственности членов СРО, которые позволят осуществлять страховую защиту членов СРО в полном объеме и в соответствии с требованиями законодательства, вступающими в силу с 01.07.2013 г.

Рассмотрим, как в саморегулируемой организации проявляется динамика финансов, особенно в сфере страхования, и как этот процесс следует отражать в бухгалтерском и налоговом учете.

Содержание

СРО: допуск вместо лицензии

Что такое саморегулируемая организация? Это структура, целью которой не является непосредственное получение прибыли, выполняющая две главные функции:

  • объединение определенных специалистов или коммерсантов;
  • регулирование выполнения требований закона в рамках профессиональной деятельности.

К СВЕДЕНИЮ! Правила и особенности функционирования СРО определяет Федеральный закон № 315-Ф3 «О саморегулируемых организациях» от 01 декабря 2007 г.

Вместо государственного лицензировании определенной деятельности вводится система самостоятельного регулирования специальной организацией, а именно СРО, которая выдает допуск на нужные виды работ. Допуск получают только члены СРО, которыми можно стать на добровольной основе, либо это объявляется обязательным.

Расходы, которые несут члены СРО, следующие:

  • взносы – вступительные, членские, компенсационный;
  • страхование гражданской ответственности.

Цели страховки СРО

Страхование гражданской ответственности – это механизм, помогающий обезопасить членов СРО и минимизировать денежные риски, которые могут наступить, если член СРО допустит причинение вреда. Так, в строительстве, где эта мера применяется практически всегда, вред может наступить из-за недостатков работ, влияющих на потенциальную безопасность капитального строительства, изысканий, архитектурных работ, проектирования.

Законодательство разрешает организации самой определять как необходимость страхования для вступления в ее члены, так и устанавливать его порядок и условия. Как правило, страхование гражданской ответственности СРО признается целесообразным и применяется чаще всего в обязательном порядке.

Механизм страховки СРО

Для осуществления страхования заключается соответствующий договор между членами СРО и выбранной ими страховой компанией. СРО может принять необходимость аккредитации страховой компании, то есть согласования требований СРО и правил, принятых у страховиков. Договор страхования может быть:

  • индивидуальным – заключаться с каждым членом по отдельности (в основном это имеет место при добровольном страховании);
  • коллективным – страхуются сразу все члены СРО (проще при обязательном страховании).

Договор может быть заключен на определенный срок (чаще выбирается год) или же «привязан» к конкретному объекту работ.

Если наступает страховой случай, страховая компания гарантирует возмещение, исходя из суммы, прописанной в договоре. Если средств окажется недостаточно, их дополнит специально созданный компенсационный фонд, в который члены СРО делают регулярные отчисления.

Внутренние правила страхования

Особенности страхования СРО уполномочено определять самостоятельно, главное, чтобы они не противоречили ряду государственных нормативных документов, регламентирующих деятельность саморегулируемых организаций, а именно:

  • Гражданского кодекса Российской Федерации;
  • Закона РФ от 27 ноября 1992 г. №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
  • ФЗ №315 «О саморегулируемых организациях»;
  • Градостроительного кодекса РФ (если речь идет о СРО в строительстве).

Требования по страхованию, которые нужно установить СРО, должны вносить ясность в следующие моменты:

  • в чем будет заключаться страховая услуга;
  • индивидуальным или коллективным будет договор;
  • временным или объектным;
  • как его будут заключать и расторгать;
  • можно ли вносить изменения, если да, то каким образом;
  • как будут урегулироваться вопросы, если наступит страховой случай (досудебное урегулирование, путем соглашения, обязательное информирование членами СРО о наступлении страхового случая);
  • как контролировать выписанные требования (мониторинг, плановые проверки, дисциплинарные меры).

ВАЖНО! Эти условия не могут содержать каких-то особенных индивидуальных требований к страховым компаниям, могущих уменьшить конкуренцию между ними.

Размер страхового тарифа

С одной стороны, выгоднее установить более крупную страховую сумму, поскольку в страховом случае она будет компенсирована страховой компанией в большем объеме, а чаще всего полностью, и к компенсационному фонду прибегать не придется. С другой стороны, высокая страховая сумма означает большие страховые взносы, что не будет «по вкусу» членам СРО, которые должны и регулярно оплачивать.

Методические рекомендации советуют установить «золотую середину» – 5% от годовой выручки строительной компании или договора подряда, не менее 5 млн руб. Верхней границей страховой суммы объявлена сумма в 100 млн руб.

Бухгалтерский учет страховых платежей СРО

Проводки по платежам СРО – трем видам взносов и страхованию (страховые взносы) – делаются за учетный период, их следует включать в текущие расходы. Несмотря на годовой учетный период, бухгалтерии СРО разрешено распределять эти средства по кварталам или по месяцам либо списывать единовременно (как будет зафиксировано в учетной политике СРО). Единовременный способ списания целесообразнее, за исключением прохождения по счетам больших сумм, сильно влияющих на отчетность определенных периодов.

Чтобы учесть расходы на страхование, нужно воспользоваться рекомендованным ПБУ специальным субсчетом счета 76: 76.1 «Расчеты по имущественному и личному страхованию», отдельно по каждому заключенному договору страхования гражданской ответственности. Проводки будут следующими:

  • дебет 76.1, кредит 51 «Расчетные счета» (71 «Расчеты с подотчетными лицами») – выплата страховой премии;
  • дебет 51 (71), кредит 76.1 – возврат части страховой премии, если действие договора прекращено досрочно.

Начинать учет нужно с того дня, как договор страхования вступил в силу.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если страховую премию выплачивают не сразу, а по частям, сумму нужно списывать не в течение всего срока действия договора, а только на тот срок, в течение которого оплата фактически вносилась.

Налоговый учет страховых платежей СРО

Существуют некоторые отличия между бухгалтерским и налоговым учетом средств по договорам страхования гражданской ответственности СРО. Рассмотрим важные нюансы налогового учета.

  1. Данные платежи освобождены от учета НДС.
  2. В налоговом учете единовременное списание возможно, только если страховой договор актуален в период действия отчетного периода налога на прибыль. Если договор более длительный, средства придется распределять.
  3. Налоговый учет не всегда принимает во внимание полную сумму затрат, как бухгалтерский. Ограничения, предусмотренные НК РФ:
    • лимит тарифов по обязательному имущественному страхованию (п. 2 ст. 263 НК РФ);
    • для индивидуального добровольного страхования сроком не менее чем на год сумма на одного члена СРО не превышает 15 000 руб. в год (п. 16 ст. 255 НК РФ).
  4. Налоговый учет позволяет признавать расходы только с началом осуществления выплат.

Налоговые выплаты по данной статье проходят как «Прочие расходы».

Данное законодательное требование проистекает из того, что проведение работ, на которые компаниям и индивидуальным предпринимателям предоставляется допуск от СРО, является достаточно рискованной деятельностью. Производственные риски на работах подобного рода настолько значительны, что законодательство не может позволить ИП и частным лицам заниматься подобными работами, не оформив предварительно страховку. Именно для этого и существует договор гражданской ответственности – для перераспределения рисков при возникновении страховой ситуации таким образом, чтобы не довести строительную компанию до банкротства.

Зачем нужно страхование гражданской ответственности при получении места в СРО

Приобретение членского места в саморегулируемой организации непременно сопровождается процедурой страхования. Это условие является обязательным.

При ответе на вопрос, для чего требуется оформлять страховку при приобретении места в саморегулируемой организации, следует узнать побольше о специфике деятельности, которую намереваются проводить заявители. Обычно подобная деятельность сопряжена с высокой степенью риска. Основная сущность таких рисков – нанесение вреда третьим лицам вследствие намерения или неосторожных действий. По этой причине страхование совершенно необходимо для того, чтобы дать возможность физическим лицам получить компенсационные средства в качестве возмещения вероятного вреда со стороны члена СРО.

Оформление страховки спасает от финансовых рисков саму компанию, поскольку таким образом при возникновении страховой ситуации ответственность передается страховой компании, и именно она занимается восполнением причиненного вреда пострадавшим сторонам.

Преимущества оформления страховки при приобретении места в СРО

Страхование при вступлении в СРО обещает немало преимуществ для кандидата в участники саморегулируемой организации.

Первое и основное преимущество – это значительное уменьшение суммы вступительного взноса. Расходы, связанные с принятием в ряды саморегулируемой организации, значительно уменьшаются, что значительно облегчает кандидатам жизнь.

Страхование гражданской ответственности помогает участнику СРО заниматься деятельностью в строительной сфере без постоянного опасения понести финансовые потери, которые будет затруднительно восполнить, и которые грозят строительной компании разорением.

Наша организация поможет Вам подобрать наиболее подходящую страховую компанию, сделаться членом строительной или иной СРО и организовать весь процесс с минимальными затратами по средствам. Помимо того, мы дадим исчерпывающие рекомендации, как приобрести место в СРО с минимальными затратами – временными и ресурсными, а также максимально быстро и надежно оформить страховку своей деятельности.

Как правильно сделать выбор и успешно застраховать свой вид деятельности

Чтобы стать обладателем допуска СРО, необходимо иметь место в составе саморегулируемой организации. При этом, как уже было сказано, для вступления в саморегулируемую организацию требуется оформить страховку на свой вид деятельности как индивидуальному предпринимателю, так и юридическому лицу.

Страхование гражданской ответственности дает возможность участнику саморегулируемой организации заниматься своей деятельностью без страха понести убытки, которые невозможно покрыть при наступлении страхового случая.

Мы, компания «Купол», окажем вам любую возможную помощь в выборе страховой компании, приобретении места в СРО и осуществлении всего этого с наименьшими финансовыми потерями.

Кандидат на вступление в СРО имеет право сам выбирать страховую компанию. Выбор такого рода компании должен основываться на нуждах того, кто в будущем намеревается прибегнуть к помощи СРО. На выбор страховой компании также должны влиять такие факторы, как условия страховки и сумма, поскольку та или иная страховочная сумма способна значительно понизить взнос в компфонд СРО.

Сама СРО также может предложить какую-либо страховую компанию, в этом случае это наилучшим образом сказывается на процессе рассмотрения документов на получение места в саморегулируемой организации.

Насколько необходимо оформление страхования гражданской ответственности при приобретении места в СРО

Страхование гражданской ответственности представляет собой непременное условие приобретения места в СРО. Это зафиксировано в соответствующем законодательном акте, согласно которому договор о страховании гражданской ответственности непременно должен входить в перечень подаваемых кандидатом перед вступлением документов.

Внутренними нормами СРО могут предусматриваться определенные нормы и правила, в соответствии с которыми организация-страховщик получает аккредитацию, для того чтобы поставлять услуги предприятиям, осуществляющим работы в области строительства, проектирования или изыскательных работ.

СТРАХОВАНИЕ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В КВАРТИРЕ

По статистике за 2019 год более 80% пострадавших квартир, получили повреждения из-за залива с верхних этажей многоквартирного дома. Повреждение водой является самым распространенным видом аварий инженерного оборудования в многоквартирном жилом фонде, к ним относятся:

  • повреждение систем водоснабжения
  • повреждение систем канализации
  • повреждение систем отопления, в том числе «теплые полы»
  • поломки технического оборудования (стиральные и посудомоечные машины, водонагреватели и полотенцесушители и т.п.)

Кроме повреждений водой, материальный ущерб нанесенный соседям может возникнуть в результате: пожара и его прямых последствий (следов тушения водой или пеной, нагара или задымления), проведения не согласованных ремонтных или строительных работ, электрического замыкания по вине страхователя и т.п. Во всех этих и других случаях ответственность страхователя за ущерб причиненный третьим лицам может быть застрахована.

СТРАХОВАНИЕ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В ИНДИВИДУАЛЬНОМ СТРОЕНИИ

Владение частным домом, коттеджем или дачей возлагает на собственника значительные риски, в том числе возникающие в случае неумышленного причинения вреда имуществу или здоровью третьих лиц:

  • соседние дома
  • гаражи
  • бани
  • заборы
  • хозяйственные строения
  • припаркованные рядом автомобили

и даже люди могут пострадать в результате непредвиденных обстоятельств, произошедших с застрахованным объектом. Возгорание следующих строений, в результате пожара застрахованного объекта, обрушение частей дома, падение столбов или деревьев, в результате сильного ветра, эти и многие другие обстоятельства являются примером наступления риска гражданской ответственности.

Страховая компания СПАО «РЕСО-Гарантия» предлагает клиентам «коробочные» и «индивидуальные» варианты страхования гражданской ответственности.

КОРОБОЧНЫЕ ВАРИАНТЫ СТРАХОВАНИЯ В СПАО «РЕСО-ГАРАНТИЯ»

В индивидуальном строении В квартире
Страховая сумма Страховая премия Страховая
сумма
Страховая
премия
100 000 500 100 000 900
150 000 750 150 000 1 200
300 000 1 500 300 000 2 100
600 000 3 000 600 000 3 000
1 000 000 5 000 1 000 000 5 000
1 500 000 7 500 1 500 000 7 500
3 000 000 15 000 3 000 000 15 000
5 000 000 20 000 5 000 000 20 000
10 000 000 35 000 10 000 000 35 000
30 000 000 90 000 30 000 000 90 000

*Результаты расчета являются базовыми. Точная стоимость полиса рассчитывается индивидуально с применением поправочных коэффициентов и скидок

СРО — саморегулируемая некоммерческая организация, которая объединяет отраслевые субъекты предпринимательской деятельности либо определенные субъекты профессиональной деятельности. Страхование СРО — это возможность для организации снизить финансовые потери в случае причинения вреда третьим лицам из-за ЧП, аварии, несчастного случая. Структура может застраховать ответственность, защитив тем самым своих членов.

Что такое страхование СРО и зачем оно нужно

Говоря о страховании саморегулируемой организации, подразумевают страхование гражданской ответственности членов СРО. Благодаря ему организация может минимизировать финансовые потери в случае непредвиденных чрезвычайных ситуаций, ставших причиной нанесения вреда третьим лицам. Особенно востребовано страхование СРО в строительстве, где практически все работы сопряжены с множеством рисков.

Как принято, на основе взносов членов формируется компенсационный фонд, средства которого используют для возмещения вреда, причиненного третьим лицам. Организация в пределах финансовых возможностей фонда несет солидарную ответственность по обязательствам своих членов.

Страхование ГО в СРО, помимо прочего, уменьшает цену членства, т. к. размер компенсационных взносов снижается, а также сохраняет (экономит) средства фонда. Теперь при наступлении страхового случая возмещать нанесенный ущерб будет страховщик.

Предположим, члены саморегулируемой организации, занимающиеся инженерными работами, вносят в компенсационный фонд минимум по 500 тыс. р. При заключении договора страхования ответственности размер минимального взноса уменьшается до 150 тыс. р. Таким образом, страхование для саморегулируемой организации является своего рода гарантией финансовой стабильности.

Закон

Процесс образования и собственно деятельность СРО регулируют следующие основные нормативно-правовые акты:

  1. ФЗ РФ № 315 от 01.12.2007 «О СРО».
  2. ФЗ РФ № 223 от 13.07.2015 «О СРО в сфере финансового рынка».
  3. Закон № 4015-1 от 27.11.1992 «Об организации страхового дела в РФ».
  4. Ст. 55.5 ГрК РФ: разработка документов о страховании членов СРО.
  5. Ст. 60 ГрК РФ: компенсация ущерба при повреждении, разрушении, сносе объекта капстроительства, нарушении требований безопасности.

Обязательно или нет

По ст. 55.5 ГрК РФ страхование для СРО не является обязательным. Закон не обязывает СРО страховать ответственность, а лишь предусматривает такую возможность.

Согласно ГрК РФ данная структура вправе предусматривать этот вид страхования, его порядок и условия еще при разработке внутренних документов. Это значит, что СРО автономно решает, применять ей страхование либо нет, обязательно или нет оно для кандидатов.

Обычно страхование СРО признается рациональным решением и применяется обязательно. Поэтому чаще всего организация устанавливает необходимость (обязательность) страхования при принятии членства.

Объект страхования

В качестве объекта страхуются имущественные интересы страхователя, связанные с возмещением ущерба, нанесенного:

  • личности, имуществу физлица;
  • юрлицу;
  • культурным ценностям;
  • окружающей среде.

Внимание! Не подлежат страхованию противоправные и запрещенные законом интересы.

Страховой договор может заключаться на случай возникновения ответственности страхователя вследствие регрессивных требований. Право регресса закреплено ст. 1081 ГК РФ. В ней сказано, что тот, кто возместил ущерб за другое лицо, вправе требовать от него долю выплаченных в качестве компенсации средств. Это может быть как вся сумма, так и та часть, которая соответствует степени вины другого лица.

Предъявить регрессивные требования к члену СРО могут лица, возместившие за него ущерб, полученный в результате повреждения, разрушения строящегося объекта. К ним относят:

  • застройщика;
  • частных партнеров;
  • собственника;
  • концессионера;
  • страховщика, который страховал ответственность СРО проектировщиков либо, к примеру, строителей.

Что является страховым случаем

Все события (страховые случаи), при наступлении которых у страховщика возникает обязанность по выплате возмещения пострадавшему лицу, оговариваются в страховом договоре. Вред, подлежащий покрытию, может быть причинен:

  • из-за недостатков работ, влияющих на безопасность объектов капстроительства и повлекших повреждение, разрушение сооружения и т. д.;
  • при нарушении условий подрядного договора (строительного, по инженерным проектам и т. д.).

Речь идет о вероятных недостатках тех работ, которые фигурируют в договоре по инженерным изысканиям, проектированию, а также работ по строительству, реконструкции, капремонту.

Внимание! Недостатки работ — это непреднамеренное нарушение, несоблюдение должностных инструкций, правил, нормативов, стандартов СРО, прочие упущения, которые повлияли на безопасность объекта.

Страховым случаем может стать также предъявление регрессивных требований по компенсации ущерба сверх возмещенного вреда от концессионера (собственника, заказчика, застройщика, страховщика).

Способы обеспечения имущественной ответственности членов СРО

Согласно ФЗ РФ № 315 от 01.12.2007 СРО вправе применять на свое усмотрение 2 способа обеспечения имущественной ответственности своих членов. Первый — посредством страхования. Второй — путем формирования компенсационного фонда СРО.

Вопрос о компенсационном фонде уже затрагивался выше. Помимо этого, по нему следует добавить следующее:

  • Формируется он только в денежной форме.
  • Его минимальный размер — 3 тыс. р.
  • При применении страхования размер взноса уменьшается, но не может быть меньше 30 тыс. р. за год на каждого члена.
  • Размещение его средств осуществляется посредством управляющей компании, а контроль над ее действиями — посредством специализированного депозитария.

Внимание! Выплаты из средств компенсационного фонда допускаются только для обеспечения имущественной ответственности членов СРО перед третьими лицами (потребителями услуг).

Средства фонда могут инвестироваться в недвижимость (до 10 % средств фонда) и гос. ценные бумаги (не меньше 10 %). За счет полученного дохода пополняется фонд и покрываются траты по обеспечению условий инвестирования.

Что касается страхования гражданской ответственности членов СРО, то оно может быть:

  1. Индивидуальным (личным). Страховщик заключает страховой договор с членом организации.
  2. Коллективным. В качестве страхователя выступает сама организация, заключающая коллективный страховой договор на период строительства.

В отличие от индивидуального коллективное страхование СРО предусматривает больший взнос. Но тогда и страховая выплата будет больше, и больше вероятности, что она покроет весь ущерб.

Требования

СРО автономно разрабатывает, определяет Правила страхования с учетом норм ГрК РФ, ГК РФ, а также ФЗ РФ № 315 и Закона № 4015-1. Требования к страхованию должны учитывать следующие моменты:

  • какой договор заключать (индивидуальный либо коллективный);
  • порядок оформления, расторжения договора, внесения в него изменений;
  • размер возмещения по каждому предусмотренному случаю;
  • перечень страхуемых рисков;
  • франшизу;
  • порядок внесудебного урегулирования всех вопросов при наступлении страхового случая и др.

Если страхование ответственности — обязательное требование для принятия членства, то кандидат в члены должен подтвердить наличие страхового договора.

Требования к профессиональной, предпринимательской деятельности для членов СРО определяют стандарты и правила, разработанные ей самостоятельно. Именно эти нормы содержат запрет на деятельность, которая может нанести ущерб субъектам, потребителям, иным лицам.

Сумма

Причиненный третьим лицам ущерб при солидарной ответственности выплачивает (покрывает):

  • СРО из средств компенсационного фонда;
  • страховщик и при недостаточности средств страхователь (член организации);
  • другие лица, обозначенные в пп. 1–5 ч. 5 ст. 60 ГрК РФ, а при наличии страховки — их страховщики.

Стоимость страхового полиса может быть разной. Размер страховой суммы изначально определяется на основе требований СРО. Ее величина зависит прежде всего от вида, объема, опыта работ, выполняемых членами организации, уровня ответственности, объемов выручки.

СРО может увеличить сумму, но тогда увеличится и размер взносов. Согласно ст. 13 ФЗ РФ № 115, по страховому договору она не может быть меньше, чем 30 тыс. р. за год из расчета на каждого члена организации.

Образец и виды договора и полис

Существуют и на практике применяются два вида страхового договора: индивидуальный и коллективный. И тот и другой заключаются в пользу тех, кому может быть нанесен вред (ущерб), т. е. выгодоприобретателей (физлиц, юрлиц).

Наглядный пример — образец договора страхования СРО, применяемого СК «РЕСО». Компания обращает внимание на то, что при заключении подобного соглашения в него могут вноситься изменения согласно Правилам, действующим в компании, и нормам законодательства.

Что касается полисов страхования гражданской ответственности для СРО, то они у страховщиков разные, хотя оформляются по единому принципу и обычно включают:

  • дату оформления, срок действия полиса;
  • объект, территорию страхования;
  • реквизиты и подписи сторон;
  • размер страховой суммы, тарифа, премии;
  • франшизу (при наличии);
  • порядок внесения премии и выплаты возмещения.

Проводка в 1C

Для обобщения информации о расчетах по имущественному и личному страхованию используется сч. 76. К нему открывается субсч. 76.1 «Расчеты по имущественному и личному страхованию». В нем отображают все расчеты по страхованию имущества, работников. Исключением является соцстрахование и ОМС.

Проводки делают по взносам за отчетный период, распределяя их поквартально, помесячно либо списывая единовременно. Бухгалтерская служба отображает операции следующими проводками:

  1. ДТ 76.1 КТ 51 (71) — выплаченная премия.
  2. ДТ 51 (71) КТ 76,1 — возвращенная премия при досрочном прекращении договора.

Внимание! Аналитический учет по субсч. 76.1 следует вести отдельно по каждому договору страхования ответственности и страховщикам, начиная со дня вступления страхового договора в силу.

Как оформить

Индивидуальный договор страхования гражданской ответственности для СРО оформляется кандидатом в члены самостоятельно. Когда его нужно заключать до принятия членства в СРО либо после этого, определяют нормативные документы организации. Как правило, делать это нужно заранее либо на этапе вступления в СРО.

Условия страхования для саморегулируемых организаций у страховщиков разнятся. При обращении к страховщику страхователь должен предоставить заявление, документы с требуемыми данными. С ним заключается стандартный страховой договор обычно на год. При этом может возмещаться ущерб, нанесенный:

  1. Во время действия договора, а также на протяжении определенного периода до начала срока действия.
  2. В отношении определенного объекта капстроительства, обозначенного в страховом договоре.

Коллективный страховой договор заключается на время строительства и оформляется отдельно от индивидуального.

Внимание! Заключенный страховой договор действует на всей территории РФ.

Тарифы в страховых

В таблице для сравнения приведены тарифы некоторых крупных страховщиков, применяемые при страховании ответственности членов СРО. Тарифы указаны в процентах от страховой суммы при условии заключения страхового договора сроком на год.

Остались вопросы? Обращайтесь к дежурному юристу на портале. Подписывайтесь на рассылку, ставьте лайки, делитесь актуальной информацией.

Узнайте больше об особенностях коллективного страхования в следующей статье.

admin

Добавить комментарий