Норма обязательных резервов

Обязательные резервы коммерческих банков – средства кредитных организаций, которые они должны хранить в качестве обязательного резерва на корреспондентском счете в центральных банках. Система обязательного резервирования вводится для обеспечения обязательств банков по размещенным депозитам, а также для регулирования объема денежной массы, находящейся в обращении.

Когда физическое или юридическое лицо вносит денежные средства в банк, определенный процент от этой суммы должен быть переведен на специальный счет в ЦБ в качестве резерва и сохраняться там до тех пор, пока деньги не будут выведены из банка.

Обязательное резервирование решает две задачи.

Во-первых, финансовые учреждения имеют право использовать денежные средства, находящиеся на счетах клиентов, для предоставления кредитов. Из суммы резервов центробанки предоставляют займы для поддержания ликвидности, то есть они используются в случае, если потребуется срочный возврат денег.

Во-вторых, банковская система в целом (но не один банк) создает безналичные деньги с помощью так называемого банковского мультипликатора. При обязательном резервировании регулирующие органы получают возможность контролировать этот процесс и объем денежной массы, находящийся в обращении. Таким образом, обязательное резервирование используется как инструмент денежно-кредитной политики.

В России норматив обязательного резервирования для финансовых организаций, согласно Федеральному закону № 86-ФЗ от 10 июля 2002 года «О Центральном банке РФ (Банке России)», определяет ЦБ.

Обязанность по депонированию средств возникает для всех кредитных учреждений со дня получения лицензии. Взносы делаются в безналичных рублях, проценты на обязательные резервы не выплачиваются, на эти суммы не могут быть обращены взыскания. В случае ликвидации банка зарезервированные средства передаются ликвидационной комиссии.

При этом от резервирования освобождены следующие виды обязательств банков перед клиентами:

— денежные средства, привлеченные от юридических лиц на срок не менее 3 лет;

— облигации, выпущенные кредитными организациями, со сроками погашения не менее 3 лет;

— обязательства, выраженные в неденежной форме (например, в драгоценных металлах или заем ценных бумаг);

— обязательства перед другими кредитными организациями.

Размер обязательных резервов определяется Советом директоров Центрального банка и публикуется в «Вестнике Банка России». При этом ЦБ для определенной категории кредитных организаций предоставляет право на использование механизма усреднения обязательных резервов. То есть для крупных банков в расчет берется средний показатель суммы денежных средств, на которые должен депонироваться резерв, за предыдущий месяц.

Кроме того, Совет директоров определяет два коэффициента, каждый из которых может принимать значение от 0 до 1.

Корректировочный коэффициент, уменьшающий размер резерва по долговым ценным бумагам, выпущенным кредитной организацией.

Коэффициент усреднения, определяющий долю резерва, которой банк распоряжаться не может. При этом общий размер резерва должен соблюдаться в среднем за месяц.

На лето 2011 года действуют следующие нормативы резервирования: по обязательствам перед иностранными юридическими лицами – 5,5%, перед российскими физлицами и по другим обязательствам – 4%.

Коэффициент усреднения для банков равен 0,6, а для небанковских кредитных организаций – 1. Корректировочный коэффициент – 0,2. При этом общий объем банковских резервов в ЦБ составил 341,6 млрд рублей.

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ (англ. legal reserves) – средства кредитных организаций, хранящиеся в центральном банке в соответствии с принятыми нормами. Депонирование части денежных средств, привлеченных коммерч. банками, в фонде О.р. является инструментом денежно-кредитного регулирования и используется для поддержания ден. массы в обращении на определ. уровне. Увеличивая или уменьшая норму отчислений, центральный банк оказывает влияние на активность коммерч. банков на ден. рынке (через т.н. мультипликатор кредитный). Величина и структура О.р. неодинаковы в разл. странах (от 2 до 10%). В России требования по формированию О.р. кредитными орг-циями периодически пересматриваются. Размер О.р., подлежащих депонированию в Центральном банке РФ, устанавливается в виде нормативов в процентном отношении к общей сумме денежных средств, привлеченных коммерч. банком от разл. категорий клиентов в рублях и иностр. валюте. Средства, находящиеся в О.р., служат ресурсом для поддержания ликвидности кредитных орг-ций и страховым фондом, к-рый может быть использован для выплат компенсаций вкладчикам в случае банкротства банка.

Финансово-кредитный энциклопедический словарь. — М.: Финансы и статистика. Под общ. ред. А.Г. Грязновой. 2002.

С 01 апреля 2019 года Положение ЦБ РФ № 507-П начнет действовать в редакции с изменениями, так как вступит в силу опубликованное Банком России Указание № 5036-У. Помимо этого, Указание № 4871-У, устанавливающее сейчас ставки ФОР, утратит силу с апреля, а вместо него начнет действовать новое Указание ЦБ РФ № 5068-У «Об обязательных резервных требованиях» с несколько пониженными ставками. В состав резервируемых обязательств, впервые за всю историю (если мы не ошибаемся) войдут счета 30109 (к/с лоро), 313 (привлеченные МБК), 315 (прочие привлеченные средства кредитных организаций), 31702 и 31802 (просрочка по полученным МБК и процентам), а виной всему ВЭБ.РФ.

ЦБ РФ включил в состав резервируемых обязательств не все обязательства перед кредитными организациями, а пассивные остатки ВЭБа и международных финансовых организаций (за исключением обязательств по субординированным инструментам), о чем повествует добавленный в 507-П пункт 2.5.10 и изменения, внесенные в пункт 2.6.

И, видимо, не желая увеличивать ФОР, в целях компенсации принято решение об одновременном снижении с 1 апреля 2019 года на 0,25 процентного пункта ставок ФОР по обязательствам перед юридическими лицами-нерезидентами, физическими лицами и иным обязательствам в рублях — для банков с универсальной лицензией и небанковских кредитных организаций; по обязательствам перед юрлицами-нерезидентами в рублях — для банков с базовой лицензией. Кстати, в состав обязательств перед физлицами с апреля будет включаться новый счёт 40826 «Счета эскроу физических лиц, физических лиц — нерезидентов (депонентов) по сделкам купли-продажи недвижимого имущества».

На этом новшества не заканчиваются. Ранее всегда учитываемый на двух балансовых счетах, ФОР «переедет» на счет 30202 вне зависимости от вида валюты резервируемых обязательств, а счёт 30204 будет исключен из Плана счетов.

Кроме того, будет отменена необходимость депонирования кредитной организацией, не выполнившей обязанность по усреднению обязательных резервов, денежных средств на отдельном балансовом счете.

В Таблице приводятся ставки отчислений в ФОР,

начиная с регулирования резервов за апрель 2019 года:

Вид обязательств	Нормативы ФОР для банков с универсальной лицензией	Нормативы ФОР для банков с базовой лицензией
Перед физлицами в рублях	4,75 (ранее 5%)	1%
Перед физлицами в иностранной валюте	7%	7%
Перед юрлицами-нерезидентами в рублях (за исключением долгосрочных обязательств)	4,75% (ранее 5%)	4,75% (ранее 5%)
Перед юрлицами-нерезидентами в иностранной валюте (за исключением долгосрочных обязательств)	8%	8%
Перед юрлицами-нерезидентами по долгосрочным обязательствам в рублях	4,75 (ранее 5%)	4,75% (ранее 5%)
Перед юрлицами-нерезидентами по долгосрочным обязательствам в иностранной валюте	8%	8%
По иным обязательствам в рублях (за исключением долгосрочных обязательств)	4,75 (ранее 5%)	1%
По иным обязательствам в иностранной валюте (за исключением долгосрочных обязательств)	8%	8%
По иным долгосрочным обязательствам в рублях	4,75%	1%
По иным долгосрочным обязательствам в иностранной валюте	8%	8%

Всё ещё думаете, что такое ФОР?
Подписывайтесь на наш дистанционный курс
«Банковский специалист широкого профиля»
и получайте глубокие знания, удовольствие от обучения
и Диплом о профпереподготовке!

Норматив обязательных резервов — этот термин применяется в банковском секторе и является особым инструментом экономического регулирования. Что это за норматив и что с его помощью можно рассчитать, узнайте из нашего материала.

Норматив обязательных резервов: понятия и назначение

Норматив обязательных резервов — определяемая государством доля обязательств коммерческого банка по депозитам, подлежащая хранению:

• безналично в виде депозита на корреспондентском счете ЦБ РФ;
• или в наличном виде в хранилище самого банка.

Норматив обязательных резервов (НОР) является элементом системы обязательного резервирования, посредством которого происходит:

• обеспечение банковских обязательств по размещенным депозитам;
• регулирование величины находящейся в обращении денежной массы.

С помощью НОР:

• гарантируется надежное выполнение обязательств банков перед клиентами (даже если финансовое положение банка неустойчивое);
• Центробанк может страховать вклады клиентов.

В положении ЦБ РФ об обязательных резервах кредитных организаций от 01.12.2015 № 507-П указано, что НОР:

• определяет размер обязательных резервов в процентах к обязательствам банка;
• устанавливается по категориям резервируемых обязательств.

Знакомьтесь с понятием нормативов в разных сферах деятельности с помощью размещенных на нашем сайте материалов:

• «Нормативы, предусмотренные НК РФ»;
• «Разработка проектов нормативов образования отходов».

Норма обязательных резервов: формула расчета

С 01.08.2016 минимальный НОР установлен указанием банка РФ от 27.06.2016 № 4052-У «Об обязательных резервных требованиях» в следующих размерах:

• 5% — по рублевым обязательствам;
• 6% — по обязательствам перед физлицами в инвалюте;
• 7% — по обязательствам в инвалюте (кроме вышеуказанных).

НОР включается в формулу при расчете связанных с банковским резервированием показателей (например):

• банковского мультипликатора (m), показывающего, сколько денежных единиц создает банковская система при поступлении в нее одного дополнительного рубля депозита (D):

m = 1 / НОР;

• суммы обязательных резервов банка (Rобяз.):

Rобяз. = D × НОР;

• кредитных возможностей банка (К):

К = D × (1 – НОР).

Как с помощью НОР регулируются экономические показатели, расскажем в следующем разделе.

Рассчитывайте финансовые показатели с помощью формул, расшифрованных в наших материалах:

• «Как рассчитать собственный оборотный капитал (формула)?»;
• «По какой формуле и как рассчитать рентабельность?».

Когда увеличение норматива обязательных резервов вводится как средство против инфляции?

Инфляция представляет собой чрезмерный рост обращающихся в стране бумажных денег, вызывающий их обесценение. Государство воздействует на количество введенных в обращение денег с помощью инструментов монетарной (кредитно-денежной) политики, цели которой:

• обеспечение стабильности цен;
• поддержание занятости населения;
• рост экономики;
• последующее сохранение финансовой стабильности (укрепление курса национальной валюты и др.).

НОР является одним из инструментов кредитно-денежной госполитики, с помощью которого Центробанк регулирует деятельность коммерческих банков: он влияет на объемы выдаваемых банками кредитов и эмиссию безналичных долговых денег, что оказывает воздействие на общую инфляцию национальной валюты.

Даже незначительное увеличение НОР позволяет:

• резко снизить активность коммерческих банков;
• ограничить рост денежной массы;
• снизить уровень инфляции.

Таким образом, НОР воздействует на инфляцию в рамках мероприятий монетарной государственной политики.

Итоги

Норматив обязательных резервов является регулятором роста денежной массы. Его минимальное значение устанавливается законодательно.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Она определяет размер гарантийного фонда КБ, с помощью которого выполняются обязательства кредитной организации перед вкладчиками. В России обязательные резервные требования регламентируются № 86-ФЗ О Центральном банке РФ (Банке России), а также нормативными актами регулятора.

Размер НОР в России

Резервы рассматриваются как неприкосновенный ресурс денежной массы, который финучреждения не вправе использовать в собственных целях. По состоянию на 01. 12. 2017 размер НОР определен Центробанком следующим образом:

• по обязательствам перед юрлицами-нерезидентами — 5% в рублях и 7% в зарубежной валюте;
• по обязательствам перед юрлицами — 1% в рублях и 6% в зарубежной валюте;
• по другим обязательствам финучреждений — 1% в рублях и 7% в зарубежной валюте.

На размер нормы обязательного резервирования оказывает влияние банковский мультипликатор, показатели которого обратно пропорциональны НОР. Этот экономический коэффициент позволяет вычислить предполагаемый объем денежных средств, который способна дополнительно создать кредитная организация.

Важно! Единовременная корректировка нормативов обязательных резервов ограничена максимум пятью пунктами.

НОР как инструмент монетарной политики

Объем денежных средств, пребывающих в обращении, определяет динамику инфляционных процессов. Ключевую роль в борьбе с обесцениванием денег играет Центробанк, использующий в качестве механизма денежно-кредитной политики корректировку нормы обязательного резервирования.

Доступная для кредитования величина денежной массы определяется как разница между всеми привлеченными депозитами и объемом обязательного резервирования. В случае увеличения НОР кредитная активность финучреждений уменьшается по причине сокращения количества свободных средств. Понижение объема зарезервированных беспроцентных депозитов на счетах регулятора стимулирует рост предложения заемных денег для населения и предприятий.

Однако корректировка уровня НОР применяется Банком России нечасто, так как она выступает высокоэффективным инструментом — даже малейшее изменение нормы способно заметно повлиять на предложение денежных средств.

Усреднение обязательного резервирования

Коммерческие банки могут использовать этот механизм, формируя сумму резервов методом поддержания среднемесячного остатка на корреспондентских счетах регулятора. Если финучреждение переживает временное осложнение финансовой ситуации, ему разрешается потратить часть денежной массы, хранящейся на счетах Центробанка, но в завершении расчетного периода оно обязано возвратить взятые деньги, что позволит сделать остаток неизменным.

Согласно ст.38 № 86-ФЗ значение коэффициента усреднения должно находиться в диапазоне от 0 до 1. Он может формироваться отдельно для КБ, имеющих универсальную или базовую лицензию, а также для небанковских финучреждений.

Нарушение НОР

При несоблюдении обязательных резервных требований регулятор вправе списать в принудительном порядке недовнесенные деньги с корреспондентского счета КБ, открытого в ЦБ РФ. В случае лишения банка лицензии на выполнение операционной деятельности сумма обязательных резервов переводится на счет финучреждения и в дальнейшем используется в порядке, определенном федеральным законодательством и нормативными актами Центробанка.