Как продать машину и не платить налог?

Автомобиль – это движимое имущество, которое регистрируется на владельце. Причин на продажу автомобиля может быть множество: приобретение новой машины, срочно нужны деньги, перепродажа с целью заработка. В любом случае бывшему владельцу автотранспорта нужно помнить о необходимости расчета по налоговым обязательствам при продаже. Продавец должен заплатить НДФЛ с продажи автомобиля. Но не во всех случаях.

Когда налог не платится?

Продажа старого автомобиля не облагается налогом в нескольких случаях.

Все они прописаны в Налоговом кодексе России.

• Автомобиль находится в собственности более трёх лет. В этом случае доход, полученный от продажи транспортного средства не облагается НДФЛ и не декларируется в налоговой декларации. Достаточно заключить договор купли-продажи. Затем новый собственник переоформляет машину в ГИБДД и начинает пользоваться приобретением. Продавец не выполняет никаких дополнительных действий.
• Отсутствие дохода или убыток от продажи. Даже если автомобиль являлся собственностью одного хозяина менее трех лет, его можно продать без дополнительных выплат государству. Для этого нужно, чтобы разница между суммой продажи и суммой покупки равнялась нулю или даже минусовому числу. Тогда при предоставлении документов на приобретение и продажу ТС и подачи декларации 3-НДФЛ оплачивать ничего не придется.
• Договор дарения Когда машину передают в собственность другому лицу безвозмездно, факта дохода не возникает. Соответственно НДФЛ не возникает и не уплачивается физическим лицом. Однако новый владелец автомобиля, получивший подарок не от родственника, обязан будет заплатить в бюджет 13%.

Необходимо сохранять документы при покупке и продажи имущества для того, чтобы доказать факт совершенных расходов.

Размер налога с продажи машины

Если продавец не попадает под категории лиц, которым не нужно платить налог совсем, размер налога составляет 13 процентов. Подоходный налог удерживают со всех доходов физического лица: заработной платы, арендной платы и иным.

При сумме продажи 300 000 рублей, налог составит 300 000*13% = 39 000 рублей. Отдать такую сумму государству хочется не каждому. Именно поэтому следует внимательно изучить способы уменьшения налога в рамках действующего законодательства.

Способы снижения налогооблагаемой базы

Любыми способами максимально минимизировать обязательные платежи в рамках правовой сферы нужно пользоваться.

1. Разница между продажей и покупкой. Этот способ перекликается со вторым вариантом, когда налог не платят. Отличие в том, что сумма продажи всё-таки выше стоимости приобретения. Например, машину купили за 300 000, а продали за 350 000. В этом случае при условии наличия всех необходимых документов, продавец заплатит (350 000 – 300 000) *13% = 6500 вместо 350 000*13% = 45 500. Разница существенная.
2. Налоговый вычет. Если документы на покупку утеряны, не стоит опускать руки и платить полную сумму. Налоговый кодекс предусматривает вычет по статье НК РФ 220. В ней сказано, что имущественный налоговый вычет на автомобиль составляет 250 000 рублей. Применить его можно 1 раз в год, подав декларацию 3-НДФЛ.

Рассмотрим пример:

Автомобиль продан за 350 000 рублей. Документы на покупку утеряны. В этом случае продавец может воспользоваться правом на вычет. НДФЛ составит (350 000 – 250 000) *13%=13 000 вместо полных 45 500. Применить и вычет, и способ уменьшения на расходы нельзя. Нужно выбрать что-то одно. Автовладельцу необходимо посчитать, что выходит выгоднее.

Если автомобиль получен в дар или перешел по наследству, автомобилист может принимать в расчет не только свои расходы, но и расходы предыдущего собственника.

Полностью обнулить сумму налога можно не всегда, но попробовать максимально её сократить стоит.

Необходимые документы

Подача декларации 3-НДФЛ является обязательным действием кроме случая владения автотранспортом более 3 лет. Помимо самой декларации бывший собственник прилагает документы, подтверждающие факт совершения сделки и расходов.

1. Договор купли-продажи автомобиля. Необходимо предоставить в налоговую копию, заверенную подписью. Документ подтверждает продажу.
2. Договор купли-продажи, подтверждающий покупку автомобиля, если он есть. Также достаточно будет копии.
3. Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность гражданина.
4. Справка 2-НДФЛ, если владелец машины рассчитывает на налоговый вычет.
5. Копия ИНН.
6. Декларация 3-НДФЛ.

Документы необходимо представить в виде копий без возврата. При подаче декларации лично паспорт при себе иметь оригинал и копию. Справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ должны быть в оригинале. Справку о доходах гражданин может получить в бухгалтерии по месту работы.

Где заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Удобная программа для заполнения декларации есть на сайте nalog.ru. Там можно скачать на компьютер или ноутбук программу 3-НДФЛ 2019 года. Важно знать, что сдать документ можно только за предыдущий год в течение текущего. То есть за 2020 год подать сведения можно будет только в начале 2021 годе, даже если продажа машины была в январе 2020 года.

После установки обеспечение на компьютер, нужно войти в программу и последовательно выбрать подходящие параметры.

1. Тип декларации – 3-НДФЛ
2. Номер инспекции в соответствии с налоговой по месту регистрации.
3. Номер корректировки не ставится, если декларация подается впервые.
4. Признак налогоплательщика – иное физическое лицо.
5. Имеются доходы – выбрать первый пункт.
6. Достоверность подтверждается лично.

Далее необходимо перейти на вкладку «Сведения о декларанте” и последовательно заполнить данные о себе. Обязательно укажите номер телефона, чтобы в случае ошибок инспектор смог связаться. ОКАТО можно найти на сайте налоговой при вводе адреса регистрации.

Следующая вкладка «Доходы, полученные в РФ». В этой вкладке необходимо заполнить сведения о продаже автомобиля. В пункте код дохода нужно выбрать 1520 – Доходы от реализации иного имущества, кроме ЦБ. Далее вводим сумму дохода. Это стоимость продажи по договору. В этом же окне нужно выбрать вид вычета. Есть возможность поставить галочку рядом с документально подтвержденным вычетом или вычетом по стоимости менее 250 000 рублей. А также можно отказаться от предоставления вычета.

После заполнения всех граф декларация автоматически заполняется и рассчитывает налог. Необходимо распечатать и подписать документ для отправки в налоговую инспекцию.

Подать декларацию можно:

• Лично в отделении налоговой, где зарегистрирован человек. Этот вариант удобен тем, что инспектор сразу посмотрит документы и подскажет, если будут нарушения.
• По почте ценным письмом с описью вложения. Декларация и все документы указыватся списком в бланке описи и заверяются отправителем. Почтовый сотрудник также проверяет содержание письма. Опись нужна для того, чтобы подтвердить факт отправки конкретных документов определенного числа.
• Через личный кабинет на Госуслугах. Для этого понадобится заранее заверить электронную печать в МФЦ.

Порядок уплаты налога на продажу автомобиля

После продажи автомобиля необходимо задекларировать сделку. Имущество, находившееся в собственности менее 3 лет, должно быть отражено в налоговой декларации вне зависимости от суммы налога или его отсутствия.

Если налог на доходы имеет место быть, его можно оплатить сразу после отправки 3-НДФЛ. Когда такой возможности нет, продавец платит его позже при появлении возможности. Однако сроки ограничены 15 июля года, следующего за продажей. После этой даты будут начисляться пени за неуплату.

Оплатить налог можно двумя способами:

1. Наличными в отделении банка. Лучше прийти с уже сформированной квитанцией, на которой будут указаны все реквизиты с QR-кодом. Он поможет избежать ошибок, связанных с человеческим фактором при наборе данных. Обязательно проверить чек перед уходом из банковского отделения.
2. Через онлайн-банк. Налоговые платежи в большинстве банков не облагаются комиссией. Выгодно и удобно платить из дома. Внимательно внести реквизиты оплаты.

Квитанцию на оплату НДФЛ с верными реквизитами можно сформировать на сайте service.nalog.ru. Последовательно вводя данные и выбирая из предложенных вариантов, налогоплательщик сформирует платежное поручение, по которому можно оплатить онлайн или вывести на печать готовую квитанцию для оплаты в банке.

Что будет, если не подать декларацию?

Неподача декларации грозит штрафными санкциями. Согласно статье 119 Налогового кодекса гражданин, который продал автомобиль, но не предоставил декларацию 3-НДФЛ, оплатит штраф в размере 5% от суммы налога, но не менее 1000 рублей. Максимальный размер штрафа составит 30%.

Промедление с оплатой грозит ежемесячным начислением дополнительных денежных сумм – пенни.

Налог на продажу автомобиля для нерезидентов России

Резидентом РФ является гражданин России, проживающий на территории страны более 183 дней до 12 месяцев для работы или обучения. Физические лица, не соответствующие условиям, не являются резидентами. Как оплачивают НДФЛ при продаже машины нерезиденты?

1. Размер налога составляет 30% от стоимости движимого имущества.
2. Налоговый вычет предусмотрен только для резидентов. Нерезиденты оплачивают сумму полностью.
3. Автомобиль, находящийся в собственности владельца-нерезидента более 3 лет и проданный после 1 января 2019 года. Сделки, совершенные ранее не подходят под это условие и должны полностью облагаться налогом 30%.

Налог при продаже автомобиля по доверенности

Юридически оформление доверенности на нового владельца не считается продажей, поэтому не предполагает возникновения обязательства уплатить налог. Некоторые граждане используют такой способ ухода от налога. Однако есть и минусы сделки.

Всё чаще автомобилисты предпочитают реальную продажу оформлению доверенности. Причины этому простые:

1. Доверенность может быть отозвана владельцем в любой момент. Для покупателя такой способ рискованный, так как юридически он не сможет доказать свои права на автомобиль.
2. Право наследования автомобиля переходит к наследникам по родству или завещанию, а не к покупателю. В случае несчастья покупатель также останется ни с чем.
3. При смерти доверенного лица его наследники не смогут претендовать на имущество, так как машина всё ещё в собственности у старого владельца.
4. Для автоинспекции собственником остается владелец по документам. Несмотря на оформленную доверенность, штрафы за нарушения будут приходить на его имя. И если доверенное лицо не захочет платить их, юридически его нельзя будет привлечь к ответственности.
5. Если автомобилист, который владеет машиной по доверенности, решит продать её, ему необходимо будет заранее предупредить основного владельца для участия в переоформлении документов. Также налоговая обязанность по уплате НДФЛ в случаях, когда это необходимо, ложится на реального собственника.

Однако для некоторых владельцев продажа по генеральной доверенности – это хороший шанс избежать оплаты нежелательного НДФЛ. Это выгодно, когда сделка проходит с близким другом или человеком, которому можно доверять. Передача в пользование по доверенности позволяет увеличить срок пользования автомобиля одним владельцем до 3 лет. После этого можно переоформить право собственности без необходимости уплаты процентов в государственный бюджет.

Перед продажей автомобиля изучите требования по уплате НДФЛ и просчитайте выгодно ли Вам прямо сейчас совершить сделку. Возможно до исполнения срока в 3 года владения осталось несколько недель и можно переждать это время. Сохраняйте все документы по крупным покупкам и расходам. Они помогут сократить сумму налога или обнулить её совсем. Следите за сроками подачи декларации и уплаты НДФЛ, чтобы избежать дополнительных санкций со стороны налоговой инспекции.

Налог с продажи машины. Платить или не платить? Продали машину: как не платить налоги Какую стоимость автомобиля указывать в договоре? (Полезные советы от РДМ-Импорт) Автор статьи Автоюрист Практикующий юрист со стажем работы 9 лет. Закончила Российский государственный университет правосудия по гражданско-правовому профилю. Вопросы юристу Добрый день!
Как исчисляется налог при продаже автомобиля, полученного в качестве приза по акции. Ситуация в том что нет денег для уплаты налога на приз, следовательно возникает необходимость его продать, чтобы заплатить налог. Нужно ли еще и платить налог при продаже автомобиля? Здравствуйте!
Согласно статье НК РФ Статья 224:
1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
2. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов: стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 настоящего Кодекса;
В соответствии с НК РФ, Вы должны с начало уплатить 35% налога на приз, а затем еще 13% после продажи данного автомобиля. Добрый день!
Я подарил автомобиль второму лицу, данное второе лицо продало автомобиль, но по стоимости ниже чем изначально приобретался автомобиль. Должен ли он платить налог на полученный доход?
Здравствуйте!
Не имеет значения за какую сумму вы покупали автомобиль. Доход от продажи данного автомобиля можно уменьшить на сумму имущественного вычета. Сумма вычета составляет 250 000 руб. Если продажная стоимость автомобиля меньше данной суммы, то полученный доход налогом не облагается. Вычет и доход от продажи автомбиля должны быть отражены в декларации 3 НДФЛ.
В случае если одаряемый владел автомобилем более 3-х лет, он освобождается от уплаты налогов полностью.

Максим Иванов Автор статьи Практикующий юрист с 1990 года

Ваш автомобиль – это имущество. Продали его, считай, получили доход – выручку от продажи. А с нее, как хочешь, будь добр отдать часть государству: любой доход в России облагается налогом, и доход от продажи авто не исключение. Хотя, иногда все-таки исключение.

В некоторых случаях продавцу автомобиля все же не придется делиться с налоговиками. Все зависит от срока владения и стоимости ТС при его покупке. Но если ваш случай в число исключений и не входит, налог все равно можно сильно уменьшить. Разъясняем, как рассчитать налог при продаже автомобиля, как его уменьшить и как заплатить.

Вот, о чем нужно помнить, если продаете автомобиль!

Что за налог?

Налог на доходы физлиц, больше известный как НДФЛ. Вы также платите его со своей зарплаты, гонораров, доходов по договорам аренды или оказания услуг и с прочих доходов, которые получаете официально. Только вот отчитаться о таком доходе, рассчитать и уплатить налог в этом случае придется самостоятельно.

Резиденты (находящиеся в РФ более 186 дней в году) платят НДФЛ по ставке 13%, остальные – 30% (ст. 224 НК).

С какой суммы продажи автомобиля уплачивается налог? Ставка применяется к доходу от продажи: сумме, которая указана в договоре, заключенном между вами и покупателем. То есть, чем дороже вы продали свою «ласточку», тем больше придется отдать государству. Есть, конечно, соблазн занизить сумму в договоре – так вы занизите и сумму налога. Но мы бы на вашем месте не рисковали – штрафы ФНС значительно выше, чем сумма налога.

Тем более что есть легальные способы уменьшить ее или и вовсе не платить НДФЛ!

Когда налог с продажи авто можно не платить?

Итак, покупатель нашелся, машина продана, а деньги за нее получены. Но не спешите в ФНС с декларацией: сначала разберитесь, надо ли платить налог с продажи автомобиля. Все зависит от срока владения, суммы сделки и вида договора, который вы заключили.

Длительность владения

При продаже любого вида имущества в целях налогообложения применяется так называемый «минимальный срок владения». Это период владения, по истечении которого имущество можно продавать без последующего декларирования дохода и уплаты с него НДФЛ. Для автомобилей такой срок составляет 3 полных года (п. 17.1 ст. 217 НК).

Другими словами, если вы купили машину 3 и более лет назад, о налогах с ее продажи можно забыть, НДФЛ не взимается в принципе. Например, если вы продаете машину в 2019-м, куплена она должна быть не позже 2016-го. Срок владения считается от даты, указанной в договоре купли-продажи.

Сумма сделки

При продаже автомобиля меньше 3 лет, налог рассчитывать-таки придется. Но не обязательно платить его в полном объеме: сумму НДФЛ можно уменьшить одним из двух видов налоговых вычетов:

1. Вычет в размере фактически понесенных расходов на покупку проданного автомобиля. (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Идеальный вариант для тех, кто сохранил документы о покупке автомобиля с указанием суммы, за которую он был куплен. Представим, что в 2018-м вы купили ТС за 600 тыс. руб., а в 2019-м продаете его за 550 тыс. В таком случае сумма вычета (600 тыс. руб.) полностью покроет налоговую базу (550 тыс.) и НДФЛ платить не придется. Единственное, придется доказать факт получения денег продавцом: его распиской, чеком о перечислении суммы, банковской выпиской и т.д.
2. Вычет в размере 250 тыс. руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). На эту сумму вы можете уменьшить размер дохода из договора купли-продажи, если документы, подтверждающие расходы на его приобретение отсутствуют либо уменьшать доходы на расходы не выгодно. Например, если вы получили автомобиль по наследству или купили разбитую машину, а продаете уже отремонтированную. Представим, что вы продаете автомобиль за 400 тыс. руб. Применяя вычет, вы заплатите НДФЛ лишь со 150 тыс. руб. (400 тыс. — 250 тыс.).

Какой вычет использовать, продавец решает на свое усмотрение: выбирайте какой вам выгоднее. Но учтите, что использовать вычеты могут только резиденты РФ и только в отношении автомобилей, которые не использовались в предпринимательской деятельности (пп. 4 п. 2 ст. 220 НК).

Вид сделки

Ответить на вопрос, нужно ли платить налог с продажи автомобиля, поможет и вид сделки. Налоговая обязанность у продавца возникает лишь в случаях, когда заключен договор купли-продажи. Если вы передадите автомобиль, например, по договору дарения, предполагается, что и доход вы не получите, а потому налоговая обязанность у вас не возникнет. Но она может возникнуть у покупателя, если он не является членом вашей семьи или близким родственником – считается, что доход получил уже он.

Если вы заключите дарственную лишь в целях уклонения от налогов, такая сделка будет считаться притворной, а потому недействительной (ст. 170 ГК).

Как рассчитать НДФЛ с продажи авто?

Рассчитать налог с продажи автомобиля легко – используйте формулу:

(доход от продажи — сумма вычета) х 13%

Какой вычет применять, вы решаете самостоятельно. Рассмотрим несколько примеров.

Пример 1

Сергей Петрович в 2018 году купил Toyota Camry 2008 года выпуска за 600 тыс. руб., а в 2019 году решил продать ее за ту же сумму. Срок владения составил 1 год, потому ему придется декларировать полученный доход и рассчитывать НДФЛ. Его доход составил 600 тыс. руб., но так как у него остались документы о покупке авто за ту же сумму, расчет будет производится по формуле:

(600 тыс. руб. — 600 тыс. руб.) х 13% = 0 руб.

Пример 2

Представим, что Сергей Петрович получил Toyota Camry по наследству. Естественно, документов, подтверждающих расходы на приобретение авто у него нет – самих расходов не было. Тогда он применяет вычет в размере 250 тыс. руб. и рассчитывает налог по формуле:

(600 тыс. руб. — 250 тыс. руб.) х 13% = 58,5 тыс. руб.

Пример 3

Если документы о расходах у продавца все же есть, но применять вычет в таком размере ему невыгодно, он все равно может уменьшать доход на 250 тыс. руб. Например, Toyota Camry после аварии, была куплена на «разборке» за 100 тыс. руб. Сергей Петрович восстановил авто и продал его за 600 тыс. руб. Ему не обязательно применять вычет в 100 тыс., он всегда может уменьшить доход на 250 тыс. руб.

Как заплатить НДФЛ?

Если вы владели автомобилем менее 3 лет, даже если вычет полностью покрывает сумму дохода, вам все равно придется рассчитывать НДФЛ и подавать декларацию. Итак, машина продана, а деньги получены. Что делать дальше? Ждем следующего года – задекларировать полученный доход нужно в году, следующем за годом продажи.

Представим, вы продали ТС в 2019-м, тогда декларировать доход нужно в 2020-м. Разбираемся, что нужно делать.

Шаг 1. Заполняем декларацию

Она заполняется по форме 3-НДФЛ. Вы можете заполнить ее любым удобным способом:

1. Скачать по ссылке выше и заполнить на ПК или от руки.
2. Скачать и установить приложение ФНС «Декларация» и заполнить ее с учетом программных подсказок. 3-НДФЛ формируется автоматически, в процессе заполнения формы программа проверяет корректность данных и исключает возможность ошибки.
3. Перейти в «Личный кабинет» на сайте ФНС и заполнить декларацию там. С учетом подсказок это займет несколько минут, но для использования этого способа необходимо предварительно посетить ФНС и получить код доступа.

Здесь можно посмотреть и скачать инструкцию по заполнению декларации. Не забудьте указать для декларации 3-НДФЛ код налога (налогового периода) – 34 и другие обязательные коды:

• код налогового органа (узнайте по месту подачи);
• код страны (643, если вы гражданин РФ);
• код категории налогоплательщика (760, если вы обычное физлицо);
• код удостоверительного документа (21, если это паспорт);
• код вида дохода (03);
• код признака налогоплательщика (01).

Шаг 2. Подайте декларацию

Сделать это нужно не позже 30 апреля года, следующего за годом продажи авто. У вас, опять же, есть 3 варианта подачи:

1. Лично. Распечатайте заполненную декларацию, подпишите ее и отнесите в ближайшую налоговую.
2. По почте. Заверять подпись у нотариуса не обязательно. Датой подачи будет считаться дата отправки на конверте.
3. Через личный кабинет на сайте ФНС. Тут можно отправить и декларацию, заполненную через программу, и сформированную на сайте.

Если срок подачи будет пропущен, на вас могут наложить штраф – 5% от суммы налога за каждый пропущенный месяц, но не меньше 1 тыс. руб. (ст. 119 НК). Скрыть факт продажи не получится, ФНС узнает об ней от ГИБДД, где новый владелец перерегистрирует автомобиль на себя.

Не забудьте приложить к декларации:

• договор купли-продажи;
• документ, подтверждающий сумму расходов на приобретение авто;
• расписку, чеки о перечислении денег, банковскую выписку.

Шаг 3. Уплатите налог

Это нужно сделать не позже 15 июля года, следующего за годом продажи. Возьмите в ФНС реквизиты и пойдите в банк или уплатите на сайте ФНС через личный кабинет – выбирайте сами. Но сделать это нужно, ибо:

• Во-первых, вам насчитать пеню (ст. 75 НК). Ее размер – 1/300 ставки ЦБ от суммы налога за каждый просроченный день. В ноябре 2019 года ставка равна 6,50%. Это значит, что сумма пени в ноябре составляет 0,021% от суммы налога за каждый день.
• Во-вторых, вам впаяют штраф(ст. 122 НК). А это — 20% от суммы налога, если вы насчитали налог, но не уплатили его и 40%, если сделали это умышленно.

Так что не играйте с огнем: продали машину – задекларируйте доход и уплатите налог вовремя! ФНС плевать, что вы забыли, заболели или не знали о налоговой обязанности. Тем более, что есть способы законно его уменьшить или не платить вовсе.

Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.

Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

• Размер налога с продажи машины.
• Уменьшение суммы налога:
  • 1. Отсутствие дохода.
  • 2. Длительное владение автомобилем.
  • 3. Налоговый вычет.
  • 4. Уменьшение дохода на сумму расходов.
  • Какой вариант уменьшения налога выбрать?
• Порядок уплаты налога при продаже автомобиля.
• Размер налога для не резидентов РФ.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2019 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2015 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2019 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2019 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 450 000 рублей.
5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2019 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2019 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Примечание. Если Вы хотите продать автомобиль, который Вы не купили, а получили в дар или по наследству, то рекомендую изучить примеры из статьи «Уплата налогов при продаже подаренной машины».

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:
450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
…
171) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

• от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 2171 настоящего Кодекса;
• от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик, которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1, если он потерял договор о покупке автомобиля.

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
…
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
…
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 — 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 — 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога — уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4: (450 000 — 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Примечание. Начиная с 2019 года уменьшить стоимость продажи можно не только на величину собственных расходов, но и на величину расходов предыдущего собственника. Однако это относится только к случаям, когда автомобиль получен по наследству или в дар. Данный вопрос рассмотрен в отдельной статье.

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

• Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
• Владение автомобилем 3 года или более;
• Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

Ситуация	Способ уменьшения налоговой базы	Пункт статьи
Договор покупки автомобиля утерян	Налоговый вычет	Пункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи меньше стоимости покупки.	Уменьшение дохода на сумму расходов	Пункт 4
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки менее 250 000 рублей.	Налоговый вычет	Пункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки более 250 000 рублей.	Уменьшение дохода на сумму расходов	Пункт 4

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2020 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2019) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2019 года появится лишь в начале 2020 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Особенности уплаты налога не резидентами:

• 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
• 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
• 3. Если не резидент владеет автомобилем в течение 3-х лет или более, то он освобождается от уплаты налога. Данный пункт распространяется на сделки, заключенные после 1 января 2019 года.

Внимание! До 1 января 2019 года не резиденты РФ должны были платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.

Если Вы продали машину в 2018 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

1. После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
2. Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
3. Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

Удачи на дорогах!

Обновлено: 2 мая 2020 Раздел: Интересные факты Об авторе: Максим Калашников — эксперт по автомобильному законодательству России. Более 11 лет занимается изучением автомобильных нормативных документов и консультациями водителей. Автор аналитических статей и обучающих курсов. Руководитель проекта ПДД Мастер (pddmaster.ru). Читать все комментарии

Здравствуйте! В июле 2012 года купили с мужем новую машину за 650 тысяч рублей. В марте 2019 года муж умер и машина досталась мне по наследству. В октябре 2019 года я отдала машину зятю, но оформили мы её, как через куплю-продажу за 600 тысяч рублей. Хоть денег я с зятя и дочери, естественно, не брала. Пришло письмо от налоговой службы. Возьмут ли с меня налог за машину? Заранее вам благодарна за ответ.

Валентина-29,

Добрый вечер.

Да, так как Вы получили авто по наследству и продали её.

Александр-929, здравствуйте.

1. Вы владели автомобилем меньше 3-х лет и, следовательно, должны предоставить налоговую декларацию. Сумма продажи не влияет на обязанность по предоставлению декларации.

2. Если Вы правильно составите декларацию и воспользуетесь вычетом 906 в размере 68 000, то налога не будет.

Удачи на дорогах!

Валентина-29, здравствуйте.

Если у Вас остался договор о покупке автомобиля мужем за 650 000 рублей, то Вы можете использовать его для получения вычета при подаче налоговой декларации. В этом случае налога с продажи автомобиля не будет.

В целом Вам повезло, такая схема работает с 1 января 2019 года. До 2019 года пришлось бы платить налог.

Удачи на дорогах!

Добрый день! Приобрел авто за 1 руб в июне 2019 года (выкупил у организации). Продаю за 550 т.руб. Какой налог мне надо будет оплатить?

Если продам за 250 т.руб Какой налог мне надо будет оплатить?

Алексей-592, здравствуйте.

Максимальный вычет, которым Вы можете воспользоваться — 250 000 рублей (вычет 906).

При продаже за 550 000 размер налога (550 000 — 250 000) * 0.13 = 39 000 рублей.

При продаже за 250 000 размер налога (250 000 — 250 000) * 0.13 = 0.

Удачи на дорогах!

Т.е. т.к за 1 руб купил налог с 550 т.р. будет 71,5 т.р

Алексей-592, при использовании стандартного вычета 906 размер налога составит 39 000. Почему Вы не хотите им воспользоваться?

Добрый день. Купил автомобиль в марте 2017 года. Какой налог я заплачу если продам данный автомобиль за 450 т.р. Купил я его за 3.5 т.р. Хочу продать его в марте 2020 г.

Сергей-872,

Добрый день.

Если авто у Вас будет три года и более декларацию и налог подавать/платить не надо.

Посмотрите дату приобретения т/с по договору купли продажи и продавайте днём позже этой даты.

Сергей-872, здравствуйте.

Рифат выше предложил самый рациональный вариант.

Если Вы продадите машину раньше, чем через 3 года, то размер налога составит (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Удачи на дорогах!

Добрый день! Купил б/у автомобиль в 2018 году за 400 000 рублей. В 2020 году по трейд-ин купил новый автомобиль за 1 540 000 рублей. Б/у автомобиль приняли в зачет по цене 634 000 рублей. Внес наличными 200 000 рублей и на 706 000 рублей оформил кредитный договор (947 000 рублей, с учетом процентов по кредиту и страхованию).Какую сумму налога я должен заплатить за б/у автомобиль.

Спасибо.

Сергей117, здравствуйте.

(634 000 — 400 000) * 0.13 = 30 420 рублей.

Удачи на дорогах!

У меня было открыто ИП с 2015 года грузоперевозки. На данный момент оно закрыто с 10.01.2020 (я физлицо). Машину покупал в сентябре месяце 2017 года и использовал в коммерческих целях. Сейчас хочу продать фирме ООО, на какой налог я попадаю и как минимизировать налог (покупал 408000 продаю 400000).

Василий-100,

Добрый день.

Вы т/с оформляли на ИП или на «физика»?

Рифат, добрый день! Я незнаю как можно оформить на ип, в документах написан собственник моё ФИО.

Василий-100,

Добрый вечер.

В таком случае Вы продаете т/с как физическое лицо. Учитывая что авто был в Вашем пользовании менее трех лет, но при продажи Вы не получили прибыль (нужны будут договор приобретения/стоимость т/с и договор продажи/стоимость ) в налоговой декларации надо указать эти суммы. Налог платить не придется.

Рифат, был сейчас в налоговой на консультации, сказали если вы были на ЕНВД и транспорт был использован в коммерческой деяельности, то надо платить ндфл 13% и даже вне зависимости от срока владения… кто что может сказать

Василий-100,

Добрый день.

Получается что Вы приобрели т/с на доходы от ИП?

Рифат, при покупке оплата была взнос наличных на расчетный счет фирмы. Как определить доход ип или свой доход?

Василий-100: НК РФ статья 220 пункт 2 подпункт 4:

4) если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 настоящего пункта, положения подпункта 1 пункта 1 настоящей статьи не применяются в отношении доходов, полученных:

от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности;

То есть вычет в данном случае (ни 250 000, ни в размере расходов) получить не удастся.

Единственный вариант продать машину без налога — продать ее через 3 года после покупки. НК РФ, статья 217 позволяет так сделать:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Тем более, что ждать в Вашем случае не так уж и долго.

Либо продать сейчас с налогом 52 000 рублей.

Удачи на дорогах!

Максим, спасибо за ответ!

Здравствуйте, купил автомобиль в Японии, оплатил таможню, получил на руки таможенный ордер, там прописанная сумма машины 550 тыс. руб. + пошлина 200 тыс. руб. машину я не регистрировал в налоговой она не числится, если я сейчас продам ее за 800 тыс. руб. я заплачу налог?

Вячеслав-127, добрый день.

При постановке т/с на учет ГИБДД передает в налоговую сведения ДКП о владельцах (продавец — покупатель) т/с.

Здравствуйте! Такая ситуация,хочу обменять авто на другое с помощью договора мены с доплатой некой суммы,к примеру 50 000. Новым авто не планирую владеть долго. Вопрос: после продажи скажем через полгода какой налог мне надо будет уплатить? Получается я ее купил за 50 000? при условии если продам скажем за 150 000? это 100 000 дохода получил что ли? Или лучше составить 2 ДКП? Разъясните пожалуйста…

Вячеслав-127, здравствуйте.

Вы владеете автомобилем меньше 3-х лет, то есть Вы в любом случае должны отчитаться по нему перед налоговой. При подаче декларации Вам нужно будет уменьшить стоимость продажи на документально подтвержденные расходы на покупку. То есть в идеальном случае размер налога составит:

(800 000 — 750 000) * 0.13 = 6 500 рублей.

А вообще в данном случае рекомендую Вам заранее (до продажи машины) сходить в Вашу налоговую и проконсультироваться у сотрудников, не будет ли проблем в случае предоставления таможенного ордера. Мне с такими случаями пока что сталкиваться не приходилось, поэтому не могу сказать, какие возможны проблемы.

Удачи на дорогах!

crysis, здравствуйте.

Если Вы планируете в будущем продавать машину, то имеет смысл составить 2 договора купли-продажи. С такими договорами сотрудники налоговой сталкиваются постоянно и проблем они не вызывают. Договор мены — более экзотический вариант для налоговой.

Теоретически можно попробовать получить вычет и с договором мены. То есть в налоговую в этом случае кроме договора мены нужно будет предоставить и договор о покупке старого автомобиля, который Вы обменяли. Однако не исключено, что сотрудники не захотят разбираться с такой «сложной» сделкой, поэтому придется дополнительно давать им разъяснения.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте. Преобрел автомобиль в апреле 2018 цена покупки отражали в договоре 10000 р. продал в июне 2020 за 240000 р. Договор купли продажи при покупки был потерян на руках только договор при продаже. При оформлении декларации необходим ли договор при покупки? Если его нет налог будет?

Алексей-611, здравствуйте.

В описанной ситуации воспользуйтесь вычетом 906 в размере 240 000 рублей. В этом случае договор о покупке не потребуется, а налога не будет.

Удачи на дорогах!

Добрый день, занимаюсь выкупом автомобилей, перепродаю автомобили без постановки на учет в ГИБДД,продаю через договор купли продажи, то есть на учет на себя авто не ставлю, если я не буду подавать декларацию вообще (что я и делаю)), то налоговая инспекция получается и не спросит с меня те самые 13% ???

Заранее Вам Спасибо за ответ )

Максим-242, здравствуйте.

Довольно велика вероятность того, что налоговая с вас «спросит».

В данном случае Вы получаете доходы и должны за них отчитываться перед налоговой. С регистрацией в ГИБДД это никак не связано.

А копии Ваших договоров ГИБДД передаст в налоговую, когда следующие собственники обратятся туда для регистрации.

Удачи на дорогах!

Максим, огромное спасибо Вам за консультацию.

Здравствуйте. Купил машину за 520000 хочу продать её за 410000 но договор купли продажи на покупку утерян… Можно ли снять копию в гаи??? Или придется платить налог??? срок владения авто 2 года 11 месяцев

Илья-127, добрый вечер.

А как вариант подождать до срока владения три года?

Или надо срочно продать?

Здравствуйте. Купил машину за 520000 хочу продать её за 410000 но договор купли продажи на покупку утерян… Можно ли снять копию в гаи??? Или придется платить налог??? срок владения авто 2 года 11 месяцев

Илья-127, Можете снять копию, но по времени, пока подадите заявление, пока рассмотрят, как раз будет срок владения 3 года. Ждите.

Илья-127, здравствуйте.

Если Вам удастся получить копию договора в ГИБДД, то этого будет вполне достаточно, чтобы впоследствии заполнить декларацию и получить вычет.

Однако при сроке владения 2 года и 11 месяцев проще подождать еще 1 месяц до момента продажи.

Удачи на дорогах!

Купил Авто февраль 2019 за 330 продал ноябрь 328 . Сколько нужно заплатить налога и заплачу ли я его вообще

Здравствуйте, такая ситуация покупали автомобиль за 700т.р, продали за 600т.р, декларацию не подали. Через год пришло письмо из налоговой об оплате 13%, договора о покупке и продаже нет! Что в такой ситуации нужно делать? И второй вопрос если всё таки договоры найдутся налог списать можно?

Здравствуйте ,купил автомобиль за 120 т.р. через месяц продаю за 80 т.р. нужно ли подавать декларацию в налоговую ?

Дмитрий-599, если правильно заполнить декларацию и приложить к ней копию договора о покупке автомобиля, то налога не бдует.

Код вычета — 903. Размер вычета — 328 000.

Удачи на дорогах!

Виталий-168, здравствуйте.

1. Если договора о покупке нет, то остается только воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей. А с оставшейся суммы заплатить налог:

(600 000 — 250 000) * 0.13 = 45 500 рублей.

2. Если договор будет найден, то налог платить не придется. Однако штраф за несвоевременную подачу декларации может быть наложен.

Удачи на дорогах!

Николай-254, здравствуйте.

Да, т.к. автомобиль находился в собственности меньше 3-х лет. Декларацию за 2020 год нужно подать в начале 2021 года.

Удачи на дорогах!

Добрый день!

Покупали машину в декабре 2019 за 1100000, в июле августе хотим продать за такую же сумму, чтоб закрыть автокредит. Можно ли в данном случае избежать уплаты налога?

Спасибо

Наталия-40, здравствуйте.

Если у Вас есть документы, подтверждающие стоимость покупки машины, то Вы сможете воспользоваться вычетом 903 в размере 1 100 000 рублей и налога не будет.

Если машина будет продана дороже, чем за 1 100 000 рублей, то с суммы превышения придется заплатить налог.

Удачи на дорогах!

Здравствуйте! Новый автомобиль куплен в августе 2017г. за 780 т.р. Продан в июле 2020г. за 700 т.р. Подскажите какие дальнейшие действия делать в связи с налогом?

den-oksa, добрый день.

Срок владения авто менее трёх лет, значит в 2021 году надо подать налоговую декларацию. Приложите два ДКП о покупке и продаже авто. Прибыль нулевая, налога не будет.

Рифат, Спасибо!

Добрый день. Машину оформила в январе 2019 году продала в марте 2019 за 135 тыс руб. Я должна платить подоходный? Никак не разберусь

Виктория-70, добрый день.

Вы владели т/с менее трёх лет. В 2021 году надо подать налоговую декларацию за 2020 год. Если Вы приобрели выгоду с купли/продажи авто то с этой суммы надо заплатить налог.

Если продали за такую сумму как и купили или дешевле — налога не будет.

Виктория-70, здравствуйте.

При составлении декларации Вы можете воспользоваться вычетом 906 в размере 135 000 рублей. В этом случае налога не будет.

Удачи на дорогах!