Транспортный налог в Калининградской области

О транспортном налоге

ЗАКОН
КАЛИНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
от 16 ноября 2002 года N 193
О транспортном налоге

(Принят Калининградской
областной Думой третьего созыва
14 ноября 2002 года)

Настоящий Закон разработан в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2002 года N 110-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации».

Статья 1. Общие положения

Настоящим Законом устанавливается и вводится транспортный налог на территории Калининградской области.

Статья 2. Налогоплательщики

Налогоплательщиками признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 3 настоящего Закона.

По транспортным средствам, зарегистрированным на физических лиц, приобретенным и переданным ими на основании доверенности на право владения и распоряжения транспортным средством до момента официального опубликования настоящего Закона, налогоплательщиком является лицо, указанное в такой доверенности. При этом лица, на которых зарегистрированы указанные транспортные средства, уведомляют налоговый орган по месту своего жительства о передаче на основании доверенности указанных транспортных средств.

Статья 3. Объект налогообложения

1. Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей статье — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2. Не являются объектом налогообложения:

1) весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;

2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;

3) промысловые морские и речные суда;

4) пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;

(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)

5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
6) транспортные средства, принадлежащие на праве хозяйственного ведения или оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

(в ред. Закона Калининградской области от 19.12.2016 N 22)

7) транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со статьей 85 Налогового кодекса Российской Федерации;

(пп. 7 в ред. Закона Калининградской области от 01.07.2019 N 299)

8) самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;

9) суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;

(пп. 9 введен Законом Калининградской области от 05.03.2011 N 555)

10) морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

(пп. 10 введен Законом Калининградской области от 21.06.2016 N 549)

Статья 4. Налоговая база

1. Налоговая база определяется:

1) в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, (за исключением транспортных средств, указанных в подпункте 1.1 настоящего пункта) — как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах;

(в ред. Закона Калининградской области от 24.11.2004 N 456)

1.1) в отношении воздушных транспортных средств, для которых определяется тяга реактивного двигателя, — как паспортная статическая тяга реактивного двигателя (суммарная паспортная статическая тяга всех реактивных двигателей) воздушного транспортного средства на взлетном режиме в земных условиях в килограммах силы.

(пп. 1.1 введен Законом Калининградской области от 24.11.2004 N 456)

2) в отношении водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств, для которых определяется валовая вместимость, — как валовая вместимость в регистровых тоннах;

3) в отношении водных и воздушных транспортных средств, не указанных в подпунктах 1, 1.1 и 2 настоящего пункта, — как единица транспортного средства.

(в ред. Закона Калининградской области от 24.11.2004 N 456)

2. В отношении транспортных средств, указанных в подпунктах 1, 1.1 и 2 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется отдельно по каждому транспортному средству.

(в ред. Закона Калининградской области от 24.11.2004 N 456)

В отношении транспортных средств, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, налоговая база определяется отдельно.

Статья 5. Налоговый период. Отчетный период

(в ред. Закона Калининградской области от 25.11.2005 N 684)

1. Налоговым периодом признается календарный год.

2. Отчетными периодами для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал.

(в ред. Закона Калининградской области от 21.06.2016 N 549)

Статья 6. Налоговые ставки

1. Налоговые ставки устанавливаются настоящим Законом соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:

(в ред. Законов Калининградской области от 24.11.2004 N 456, от 05.03.2011 N 555)

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка в рублях
	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год	2014 и последующие годы
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно			2,5	2,5	2,5
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)
(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой л.с.)
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

(таблица в ред. Закона Калининградской области от 29.01.2010 N 414)

2. Утратил силу с 1 января 2009 года. — Закон Калининградской области от 11.11.2008 N 290.

Статья 7. Налоговые льготы

1. От уплаты налога освобождаются:

(в ред. Закона Калининградской области от 19.05.2010 N 453)

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, имеющие легковой транспорт;

категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», имеющие легковой транспорт;

предприятия, осуществляющие содержание автомобильных дорог общего пользования, при заключенном контракте с органом управления дорожного хозяйства области и у которых удельный вес доходов от осуществления этой деятельности составляет 70 процентов и более общей суммы их доходов;

профессиональные аварийно-спасательные службы, профессиональные аварийно-спасательные формирования;

органы управления и подразделения Государственной противопожарной службы Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий;

органы и подразделения управления внутренних дел;

органы, подразделения и предприятия управления исполнения наказаний Министерства юстиции России;

инвалиды I и II группы, имеющие мотоколяски и легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно;

(абзац введен Законом Калининградской области от 26.03.2003 N 241; в ред. Закона Калининградской области от 24.12.2018 N 240)

инвалиды, имевшие до 1 января 2005 года право на получение (приобретение) автомобиля через органы социальной защиты населения и реализовавшие указанное право путем получения (приобретения) легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, — в отношении указанных транспортных средств;

(абзац введен Законом Калининградской области от 25.11.2005 N 684)

физические лица и организации — владельцы электромобилей с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно;

(абзац введен Законом Калининградской области от 24.12.2018 N 240)

организации в отношении автобусов и грузовых автомобилей, оборудованных для использования газомоторного топлива и зарегистрированных на соответствующую организацию;

(абзац введен Законом Калининградской области от 24.12.2018 N 240)

абзац утратил силу с 1 января 2007 года. — Закон Калининградской области от 25.11.2005 N 684 (ред. 25.11.2005).

Если налогоплательщик, являющийся физическим лицом, имеющий право на льготу в соответствии с данным пунктом, является собственником нескольких транспортных средств, льгота применяется в отношении только одного из этих транспортных средств (по выбору плательщика).

(абзац введен Законом Калининградской области от 26.03.2003 N 241; в ред. Закона Калининградской области от 19.05.2010 N 453)

2. Физические лица уплачивают налог на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,3 кВт) включительно и произведенные до 1993 года включительно:

за 2009 год — с применением к налоговой ставке коэффициента 0,5;

за 2010 год — с применением к налоговой ставке коэффициента 0,6;

(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)

за 2011 год — с применением к налоговой ставке коэффициента 0,7.

(абзац введен Законом Калининградской области от 05.03.2011 N 555)

(п. 2 введен Законом Калининградской области от 19.05.2010 N 453)

3. Организации и индивидуальные предприниматели уплачивают налог на грузовые автомобили с мощностью двигателя свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт), произведенные после 2006 года включительно и имеющие экологический класс двигателя четвертый или пятый (Евро 4 или Евро 5), за 2010-2013 годы с применением к налоговой ставке коэффициента 0,5.

(п. 3 введен Законом Калининградской области от 19.05.2010 N 453; в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)

4. Налоговые льготы, установленные пунктом 2 настоящей статьи, предоставляются на основании данных органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств, без представления налогоплательщиками в налоговые органы подтверждающих документов.

(п. 4 введен Законом Калининградской области от 19.05.2010 N 453)

Статья 8. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу

(в ред. Закона Калининградской области от 25.11.2005 N 684)

1. Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Сумма налога, подлежащая уплате налогоплательщиками — физическими лицами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

(в ред. Законов Калининградской области от 25.11.2005 N 684, от 21.06.2016 N 549)

2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется в отношении каждого транспортного средства как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

(в ред. Закона Калининградской области от 21.06.2016 N 549)

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиками-организациями, определяется как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода.

(в ред. Закона Калининградской области от 21.06.2016 N 549)

Налогоплательщики-организации исчисляют суммы авансовых платежей по налогу по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки.

(в ред. Закона Калининградской области от 21.06.2016 N 549)

Исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента:

(абзац введен Законом Калининградской области от 29.10.2013 N 264)

1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;

(абзац введен Законом Калининградской области от 29.10.2013 N 264; в ред. Закона Калининградской области от 26.02.2018 N 141)

абзацы шестой — седьмой утратили силу. — Закон Калининградской области от 26.02.2018 N 141;

2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;

(абзац введен Законом Калининградской области от 29.10.2013 N 264)

3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;

(абзац введен Законом Калининградской области от 29.10.2013 N 264)

3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

(абзац введен Законом Калининградской области от 29.10.2013 N 264)

При этом исчисление сроков, указанных в настоящем пункте, начинается с года выпуска соответствующего легкового автомобиля.

(абзац введен Законом Калининградской области от 29.10.2013 N 264)

Расчет средней стоимости легковых автомобилей для целей исчисления транспортного налога осуществляется в порядке, определяемом федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере торговли. Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей, подлежащий применению в очередном налоговом периоде, размещается не позднее 1 марта очередного налогового периода на официальном сайте указанного федерального органа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

(абзац введен Законом Калининградской области от 29.10.2013 N 264; в ред. Закона Калининградской области от 21.06.2016 N 549)

(п. 2 в ред. Закона Калининградской области от 25.11.2005 N 684)
3. В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия транспортного средства с регистрации (снятия с учета, исключения из государственного судового реестра и т.д.) в течение налогового (отчетного) периода исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.

(в ред. Законов Калининградской области от 25.11.2005 N 684, от 21.06.2016 N 549)

Если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства.

(абзац введен Законом Калининградской области от 21.06.2016 N 549)

Если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа соответствующего месяца или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства не учитывается при определении коэффициента, указанного в настоящем пункте.

(абзац введен Законом Калининградской области от 21.06.2016 N 549)

4 — 5. Утратили силу. — Закон Калининградской области от 29.10.2013 N 264.

Статья 9. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу

(в ред. Закона Калининградской области от 05.03.2011 N 555)

1. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

2. Налогоплательщики-организации уплачивают авансовые платежи по налогу поквартально не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом, а уплату налога за истекший налоговый период осуществляют не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

(в ред. Закона Калининградской области от 21.06.2016 N 549)

3. Утратил силу. — Закон Калининградской области от 19.12.2016 N 22.

4. Налогоплательщики, имеющие право на льготу согласно настоящему Закону, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы.

Статья 9.1. Налоговая декларация

(введена Законом Калининградской области от 25.11.2005 N 684)

1. Налогоплательщики-организации по истечении налогового периода представляют в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств налоговую декларацию по налогу.

(в ред. Закона Калининградской области от 21.06.2016 N 549)

2. Исключен с 1 января 2012 года. — Закон Калининградской области от 05.03.2011 N 555.

3. Налоговые декларации по налогу представляются налогоплательщиками-организациями не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

(в ред. Закона Калининградской области от 21.06.2016 N 549)

Абзац исключен с 1 января 2012 года. — Закон Калининградской области от 05.03.2011 N 555.

Статья 10. Зачисление средств, поступающих от транспортного налога

Суммы платежей по транспортному налогу подлежат зачислению в областной бюджет.

Статья 11. Введение в действие

1. Признать утратившими силу Закон Калининградской области от 20 апреля 1998 года N 59 «Об установлении ставок налога с владельцев транспортных средств», Закон Калининградской области от 30 апреля 2001 года N 41 «О внесении изменений в Закон Калининградской области «Об установлении ставок налога с владельцев транспортных средств».

2. Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2003 года.

Глава администрации (губернатор)
Калининградской области
В.Г. Егоров

16 ноября 2002 г.
N 193
г. Калининград

Ставки транспортного налога в Калининградской области

На год

ФАЙЛЫ

Примечание к таблице: приведены значения в Калининградской области на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Калининград, Советск, Черняховск, Балтийск, Гусев, Светлый, Зеленоградск, Гурьевск и других населенных пунктах Калининградской области.

В самом западном регионе Российской Федерации зарегистрировано порядка 450 тысяч различных транспортных средств, со владельцев которых взимается налог. Правила его оплаты в области зафиксированы на уровне закона № 193 от 16.11.2002 г.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Налогоплательщики из числа ЮЛ оплачивают транспортный налог в течение года, внося авансовые платежи трижды по итогам квартала — отчетного периода. Каждый аванс должен равняться 1/4 прогнозируемой суммы налога за год. Крайний срок оплаты — последний день месяца, следующего за отчетным периодом. Итоговый платеж (неоплаченная сумма за год) должна быть перечислена до 1 февраля.

Расчет ЮЛ производят своими силами, учитывая при этом повышающие коэффициенты на легковые автомобили стоимостью выше 3 миллионов рублей.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2019 году:

• за 2018 год — не позднее 1 февраля 2019 года
• за 1 квартал 2019 года — не позднее 30 апреля 2019 года
• за 2 квартал 2019 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2019 года
• за 3 квартал 2019 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2019 года
• за 4 квартал и весь 2019 год — не позднее 1 февраля 2020 года

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Граждане освобождены от обязанности самостоятельно подавать в налоговый орган информацию о принадлежащих им объектах налогообложения. Подразделение ФНС, в котором ФЛ стоит на учете, получает сведения от регистрирующих органах: о дате оформления права владения ТС, характеристиках. На основании полученных данных производится расчет за прошедший год. Полученная сумма указывается в уведомлении, которое направляется по адресу проживания налогоплательщика.

По данным из полученного документа гражданин обязан оплатить налог не позднее 1 декабря. В случае задержки оплаты на сумму начисляются ежедневно пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2019 году:

• за 2018 год — не позднее 1 декабря 2019 года
• за 2019 год — не позднее 1 декабря 2020 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Льготы для юридических лиц

На предоставление льгот в отношении части принадлежащих им ТС имеют право следующие организации:

• аварийно-спасательные службы и формирования;
• предприятия, занятые обслуживанием автодорог общего пользования;
• органы и службы МВД, МЧС, Министерства юстиции;
• организации, в собственности которых находятся ТС, оборудованные для использования газа в виде топлива.

Льготы для физических лиц

Имеют право на обращение в ФНС с требованием предоставить льготы по оплате транспортного налога следующие группы граждан:

• владеющие легковыми авто Герои СССР, РФ, полные кавалеры ордена Славы;
• граждане, подвергшиеся воздействию радиации при ликвидации аварии в Чернобыле;
• инвалиды 1, 2 групп;
• владельцы электромобилей с моторами не мощнее 150 л.с.

ФАЙЛЫОткрыть таблицу льгот по транспортному налогу в Калининградской области

Калькулятор транспортного налога Калининградской области даст возможность сделать быстрый и правильный расчет обязательного для автовладельцев ежегодного налога.

Поскольку в Российской Федерации не существует единой ставки налога, каждый регион устанавливает свой коэффициент, который не может более чем в десять раз превышать установленную по стране норму.

В Калининградской области коэффициент колеблется от 2,5 до 147 рублей за 1 л. с. в зависимости от мощности транспортного средства. Наиболее «ходовые» автомашины, мощность которых составляет 100 – 150 л. с. будут стоить своему владельцу 250 – 2250 рублей в год. Стоит отметить, что коэффициент 2,5 руб. за 1 л. с. для автомобилей мощностью до 100 л. с. является, пожалуй, наименьшим в стране. Для сравнения: в Москве за такой автомобиль придется заплатить 1200 рублей в год.

Согласно Закону Калининградской области «О транспортном налоге», физическими лицами он должен быть оплачен не позже 01 октября года, следующего за прошедшим налоговым периодом.

Полностью освобождаются от налога автовладельцы следующих категорий, имеющие легковые автомашины:

• Герои Совет. Союза;
• Герои Российской Федерации;
• Герои Соц. Труда;
• лица, награжденные орденами Славы трех степеней;
• участники ликвидации последствий аварийной ситуации на ЧАЭС.

Заполнив форму калькулятора, можно рассчитать налог на свой автомобиль

Калькулятор транспортного налога Калининградской области

Рассчитать налог за год:

Регион:

Мощность транспортного средства:

кВт ЛС

Рассчитать за период:

Сумма транспортного налога к уплате:
руб. Понравился калькулятор? Забери к себе!

Транспортным налогом в России облагаются владельцы не только грузовых и легковых автомобилей, но также и остальных видов транспорта, который необходимо регистрировать в уполномоченных органах (ГИБДД, Гостехнадзор, Госинспекция по маломерным судам и пр.). К ним относятся водные и воздушные суда, снегоходы и мотосани, мотоциклы, дорожно-строительная и спецтехника, и пр.

Налог на лошадиные силы введен на федеральном уровне, необходимость его уплаты отражена в Главе 28 Налогового кодекса. При этом он является региональным: порядок исчисления, сроки уплаты, актуальные ставки определяются властями субъектов Федерации, а собранные суммы зачисляются в местные бюджеты.

Калькулятор транспортного налога в Калининградской области

Кто уплачивает налог

Плательщиками являются жители Калининграда и области, а также организации данного региона, в собственности которых имеются транспортные средства.

Важный нюанс: уплачивать налог необходимо по месту фактического пребывания транспорта. Таковым признается юридический адрес субъекта хозяйствования либо место регистрации (проживания) частного лица. Регион, в котором транспортное средство числится на учете, значения не имеет.

Льготы для организаций

Перечень льгот утвержден на федеральном уровне и приведен в ст. 358 Налогового кодекса (здесь перечислены преференции и для организаций, и для граждан). Кроме этого, в Калининградской области местными законодательными документами предусмотрено, что от уплаты освобождаются:

• организации, занимающиеся обслуживанием автомобильных дорог общего пользования;
• аварийно-спасательные формирования, подразделения и службы;
• организации, владеющие транспортными средствами, работающими на газовом топливе;
• службы, подразделения и органы Министерства юстиции, МЧС, МВД.

Льготы для частных лиц

Освобождение или специальные условия начисления транспортного налога предусмотрены для следующих категорий населения:

• собственники легковых автомобилей, являющиеся Героями Советского Союза, России, полными кавалерами ордена Славы;
• лица, пострадавшие от радиоактивного воздействия при ликвидации последствий Чернобыльской аварии;
• инвалиды первой и второй групп;
• владельцы электромобилей, оснащенных двигателями мощностью не более 150 л. с.

Порядок исчисления

Формула расчета одинакова для частных и юридических лиц, она выглядит так:

СН = С х М х К, где

• СН – сумма налога, подлежащая уплате за год;
• С – ставка налога (устанавливается руководством Калининградской области отдельно для каждого вида транспорта);
• М – мощность двигателя, выраженная в лошадиных силах;
• К – коэффициент периода эксплуатации транспортного средства: если собственник владел им меньше года, то количество месяцев фактического владения делится на 12 (например, если авто зарегистрировано в ГИБДД 1 августа, то данный коэффициент равен 5/12).

Результат округляется до рублей по математическим правилам (сумма должна быть без копеек).

Организации и предприятия рассчитывают сумму налога сами, с учетом льгот и остальных преференций (если таковые имеются). Этим занимается бухгалтерия. Сумма делится на четыре части, и вносится равными долями поквартально до последнего числа месяца, идущего за отчетным периодом, а за 4-й квартал – до 1 февраля будущего года.

Жители Калининградской области платят транспортный налог разово, до 1 декабря следующего года (например, за 2019 год – до 1.12.2020). Сумму рассчитает налоговый орган, он же вышлет соответствующее извещение по месту жительства плательщика. В данном уведомлении указываются все транспортные средства, находящиеся в собственности гражданина, и сумма к уплате.

Если последний день перечисления налога приходится на выходной, то заплатить можно на следующий рабочий день. Это касается и населения, и юридических лиц.

Если лицо, являющееся собственником транспорта, имеет право на льготы, необходимо письменно уведомить об этом местный налоговый орган. Все коэффициенты и вычеты отразятся в итоговой сумме, которая будет указана в извещении.

Санкции за неуплату

Транспортный налог в Калининградской области, как и во всей Российской Федерации, относится к имущественным налогам. Если вовремя его не оплатить, налоговая инспекция приступит к принудительному взысканию.

Вначале должнику отправят уведомление о необходимости рассчитаться с местным бюджетом. Затем сумма будет взыскиваться на основании судебного приказа. Уплатить придется не только сам транспортный налог, но и пеню от суммы долга, исчисляемую ежедневно в размере 1/300 от действующей ставки Центробанка.

Проконсультироваться по вопросам исчисления и уплаты транспортного налога в Калининградской области можно в своем налоговом органе.

Граждане освобождены от обязанности самостоятельно подавать в налоговый орган информацию о принадлежащих им объектах налогообложения. Подразделение ФНС, в котором ФЛ стоит на учете, получает сведения от регистрирующих органах: о дате оформления права владения ТС, характеристиках. На основании полученных данных производится расчет за прошедший год. Полученная сумма указывается в уведомлении, которое направляется по адресу проживания налогоплательщика.
По данным из полученного документа гражданин обязан оплатить налог не позднее 1 декабря. В случае задержки оплаты на сумму начисляются ежедневно пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2020 году:

• за 2020 год — не позднее 1 декабря 2019 года
• за 2020 год — не позднее 1 декабря 2020 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

за 2020 год не позднее 1 декабря 2020 года.

Перечень льгот утвержден на федеральном уровне и приведен в ст. 358 Налогового кодекса (здесь перечислены преференции и для организаций, и для граждан). Кроме этого, в Калининградской области местными законодательными документами предусмотрено, что от уплаты освобождаются:

• организации, занимающиеся обслуживанием автомобильных дорог общего пользования;
• аварийно-спасательные формирования, подразделения и службы;
• организации, владеющие транспортными средствами, работающими на газовом топливе;
• службы, подразделения и органы Министерства юстиции, МЧС, МВД.

Льготы для частных лиц.

Поиск и оплата налога на автомобиль

Вы всегда можете оперативно проверить наличие задолженности через наш сайт по одному из документов. Поиск привязан к официальной государственной базе и показывает реальные данные на текущий момент. Оплатить можно без регистрации и с минимальной комиссией.

свыше 147,1 кВт 93 Грузовые автомобили с мощностью двигателя с каждой лошадиной силы до 100 л.

Ставки транспортного налога в Калининградской области на 2020 год

Объект налогообложения

Ставка налога на 2020 год (в рублях)

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)

Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам

Где выдают

Название	Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам
Район	Центральный
Телефоны	8
Адрес организации	Калининградская область, Калининград, улица Мусоргского, 10а
Часы работы	инспекция понедельник-четверг: с 09:00 до 18:00 пятница: с 09:00 до 17:00 операционный зал понедельник, среда, четверг: с 09:00 до 18:00 вторник: с 09:00 до 20:00 пятница: с 09:00 до 16:45
В каком регионе РФ	Калининградская область
Сайт
Почта

За что могут лишить водительского удостоверения в Калининграде в 2020 году

Карта

Калькулятор налога на автомобиль с 2020 года

Калькулятор налога на автомобиль с 2020 года поможет получить актуальную информацию для оплаты фискального сбора. Хорошо не просто использовать результат, а понимать, как он формируется. Также хорошо иметь представление о Налоговом кодексе РФ статье 28 и региональным законодательстве, а также слежение за последними изменениями.

Что нового в начислении и оплате налога на автомобиль с 2020 года

В последние годы в транспортном налогообложении коренных изменений не произошло. Калькулятор налога на автомобиль с 2020 года обычно точно предоставляет результат. Изменения затронули такие сферы:

• Перечень дорогостоящих авто, на которые действует повышающий коэффициент
• Упрощение для частных лиц. Сейчас гражданам не нужно документально подтверждать льготы на налог. Всё что требуется – подать соответствующее заявление

Как рассчитать налог на автомобиль с 2020 года с помощью калькулятора

Сегодня в интернете действует огромное количество калькуляторов, из которых можно подобрать наиболее подходящий. Все они работают однотипно. Клиенту необходимо указать требуемые параметры и нажать кнопку «Рассчитать». После этого система предоставит результат.

Важно понимать, что калькулятор позволит рассчитать налог на автомобиль с 2020 года только приблизительно. Причина – сервисы не учитывают индивидуальные особенности посетителя. Это может быть региональная принадлежность и другие ситуации, которые обозначены в действующем законодательстве. Однако калькулятор позволит узнать ориентировочную величину налога.

Для использования калькулятора в его поля следует внести такую информацию:

• Регион регистрации транспортного средства
• Год начисления сбора
• Количество месяцев владения машиной
• Вид автотранспорта
• Мощность двигателя в лошадиных силах
• Наличие льгот по налогообложению

Если стоимость автомобиля больше 3 миллионов рублей, его владельцу потребуется обозначить:

• Марка автомобиля
• Модель авто
• Год изготовления

Более подробные сведения о счёте и фискальных платежах предоставляется на сайте налоговой инспекции. Так же можно использовать калькулятор.

Особенности вычисления транспортного налога

Ключевым фактором начисления ТН выступает налоговая база. Расчёт годового транспортного налога осуществляется с учётом мощности двигателя в лошадиных силах и ставки налогообложения, которую выбирают по диапазону мощности. С учётом особенностей параметров, которые участвуют при определении налога, происходит усложнение процедуры. Вот некоторые из них:

• Различные ставки для автомобилей с различными мощностями двигателями
• Применение коэффициента, который принимает во внимание неполный срок владения автомобилем
• Разные ставки для различных регионов Российской Федерации
• Коэффициент на роскошь для дорогостоящих автомобилей

Если автомобиль гибридный, тогда для расчёта налога учитывается суммарная мощность обоих двигателей. Иногда информация из технических документов на авто не отвечает реальным техпараметрам. Собственник машины должен организовать её экспертизу.

Для этого следует обратиться в специализированную организацию, поскольку налоговая служба не наделена правом корректировать информацию, которую предоставляет регистрирующий орган. Служба проведёт требуемые мероприятия, выдаёт заключение и передаёт сведения в налоговую.

Когда налоговая получит уточнения, её сотрудники пересчитают величину транспортного налога.

Регионы и льготы

Ставка налогообложения выступает важным элементом при определении транспортного налога. Региональные власти имеют право:

• Увеличивать и снижать базовую ставку, которая указана в НК РФ. Параметр может находиться в диапазоне от 10 до 1000% от обозначенной в действующем законодательстве. Эти условия не распространяются на легковые автомобили, мощность которых не превышает 150 лошадиных сил.
• Разделять ставки с учётом возраста авто, его категории и класса экологии.

Учитывая полномочия, которые получают регионы, транспортный налог периодически может корректироваться. Даже в соседних регионах ставка налогообложения может очень разниться. Обычно власти стараются избегать изменения ставок, но время от времени всё же делают это.

Налоговый кодекс РФ в статье 358 пункте 2 определяет категории транспортных средств, которые освобождены от налогообложения:

• Легковые автомобили мощностью менее 100 лошадиных сил, приобретённые через органы социальной защиты
• Легковые авто, специально оборудованные для инвалидов
• Автомобили, которые находятся в розыске (важно предоставить документальный факт их нахождения в розыске)

Повышающие коэффициенты

По отношению к некоторым автомобилям действуют дополнительные налоги, для этого используется повышающий коэффициент.

Если стоимость авто превышает 3 миллиона рублей, его собственник должен заплатить транспортный налог с учётом повышающего коэффициента. Он находится в пределах от 1.1 до 3. Значение параметра устанавливает Налоговый кодекс РФ в статье 362 пункте 2.

Для 2020 года действуют такие повышения налогов:

• 10%. Ставка распространяется на легковые транспортные средства, стоимость которых составляет от 3 до 5 миллионов рублей, а возраст не превышает 3 лет.
• 100%. Применяется для легковых авто ценой 5..10 миллионов рублей возрастом до 5 лет.
• 200%. Для легковых автомобилей стоимостью 10..15 миллионов рублей и возрастом до 20 лет.

На официальном сайте Министерства промышленности и торговли РФ представлен список авто стоимостью свыше 3 миллионов рублей, на которые распространяется повышающий коэффициент. Ресурс предлагает познакомиться со сроками службы машины на основе регламента Налогового кодекса РФ.

Бизнес-портал поможет разобраться в российском налоговом законодательстве. Например, по этой ссылке рассказывается том, для чего предназначены налоги. А на странице https://investtalk.

ru/nalogi/nalogovyj-kodeks-rf-transportnyj-nalog рассказывается, на кого распространяется транспортный налог, как он рассчитывается и должен быть оплачен.

Эта и другая информация поможет избежать задолженности перед фискальными органами.

Имеют право на обращение в ФНС с требованием предоставить льготы по оплате транспортного налога следующие группы граждан:

• владеющие легковыми авто Герои СССР, РФ, полные кавалеры ордена Славы;
• граждане, подвергшиеся воздействию радиации при ликвидации аварии в Чернобыле;
• инвалиды 1, 2 групп;
• владельцы электромобилей с моторами не мощнее 150 л.с.

ФАЙЛЫОткрыть таблицу льгот по транспортному налогу в Калининградской области