Транспортный налог Омск

О транспортном налоге

ЗАКОН
ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
от 18 ноября 2002 года N 407-ОЗ
О транспортном налоге

(с изменениями на 21 июля 2020 года)

Принят
Постановлением
ЗС Омской области
от 11 ноября 2002 г. N 220

Статья 1. Общие положения

Настоящим Законом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации устанавливается и вводится в действие транспортный налог (далее — налог), обязательный к уплате на территории Омской области, определяются налоговые ставки, налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком. В отношении налогоплательщиков-организаций определяются также порядок и сроки уплаты налога.

(в ред. Законов Омской области от 28.07.2014 N 1652-ОЗ, от 27.11.2014 N 1679-ОЗ)&nbsp

Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления налога, форма отчетности по налогу устанавливаются федеральным законом.

(в ред. Закона Омской области от 09.11.2004 N 560-ОЗ)

Статья 2. Налоговые ставки

1. Налоговые ставки устанавливаются в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну, одну единицу валовой вместимости транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:

(в ред. Законов Омской области от 25.03.2011 N 1337-ОЗ, от 29.11.2019 N 2202-ОЗ)

(таблица в ред. Закона Омской области от 23.07.2009 N 1183-ОЗ)

2. Исключен. — Закон Омской области от 28.07.2014 N 1652-ОЗ.

Статья 3. Льготы по налогу

1. От уплаты налога освобождаются:

1) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы;

2) участники и инвалиды Великой Отечественной войны, а также инвалиды боевых действий и бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, — по одному зарегистрированному на физическое лицо легковому автомобилю с мощностью двигателя до 200 л.с. включительно либо мотоциклу или мотороллеру независимо от мощности двигателя;

(пп. 2 в ред. Закона Омской области от 23.03.2016 N 1860-ОЗ)

3) общественные организации инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности, с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно;

4) организации автомобильного и электрического транспорта общего пользования по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси, включая маршрутные);

(в ред. Закона Омской области от 19.11.2010 N 1309-ОЗ)

5) — 6) исключены с 1 января 2011 года. — Закон Омской области от 19.11.2010 N 1309-ОЗ;

7) лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне», — по одному зарегистрированному на физическое лицо легковому автомобилю с мощностью двигателя до 200 л.с. включительно либо мотоциклу или мотороллеру независимо от мощности двигателя;

(пп. 7 введен Законом Омской области от 23.03.2016 N 1860-ОЗ)

8) многодетные матери, награжденные в соответствии с Законом Омской области от 1 марта 2004 года N 512-ОЗ «О государственных наградах Омской области, наградах высших органов государственной власти Омской области и почетных званиях Омской области» медалью «Материнская слава», — по одному зарегистрированному на физическое лицо легковому автомобилю с мощностью двигателя до 200 л.с. включительно либо мотоциклу или мотороллеру независимо от мощности двигателя;

(пп. 8 введен Законом Омской области от 23.03.2016 N 1860-ОЗ)

8.1) член семьи, зарегистрированной в соответствии с областным законодательством в качестве многодетной семьи (далее — семья), — по одному зарегистрированному на физическое лицо легковому автомобилю с мощностью двигателя до 200 л.с. включительно либо мотоциклу или мотороллеру независимо от мощности двигателя.

В случае если право на освобождение от уплаты налога в соответствии с настоящим подпунктом имеют несколько налогоплательщиков — членов одной семьи, от уплаты налога освобождается один из указанных налогоплательщиков (по их выбору);

(пп. 8.1 введен Законом Омской области от 21.07.2020 N 2284-ОЗ)

9) налогоплательщики, осуществляющие в текущем налоговом периоде перевозку пассажиров по муниципальным и межмуниципальным маршрутам регулярных перевозок, не указанные в подпункте 4 настоящего пункта, — в отношении автобусов, используемых для осуществления данных перевозок.

Указанные в настоящем подпункте налогоплательщики освобождаются от уплаты налога за налоговый период 2020 года.

(пп. 9 введен Законом Омской области от 28.04.2020 N 2265-ОЗ)

В случае если налогоплательщики — члены одной семьи имеют право на освобождение от уплаты налога по основаниям, указанным в подпунктах 8 и 8.1 настоящего пункта, от уплаты налога освобождается один из указанных налогоплательщиков (по их выбору).

(абзац введен Законом Омской области от 21.07.2020 N 2284-ОЗ)

1.1. От уплаты налога за налоговый период 2020 года в размере 50 процентов от установленной налоговой ставки освобождаются:

1) организации, осуществляющие в текущем налоговом периоде аэропортовую деятельность, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации на указанные организации;

2) образовательные организации, индивидуальные предприниматели, реализующие в текущем налоговом периоде основные общеобразовательные программы, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации на указанных налогоплательщиков.

(п. 1.1 введен Законом Омской области от 28.04.2020 N 2265-ОЗ)

2. Исключен. — Закон Омской области от 29.11.2019 N 2202-ОЗ.&nbsp

Статья 4. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу

(в ред. Закона Омской области от 16.11.2006 N 803-ОЗ)

(в ред. Закона Омской области от 01.03.2004 N 511-ОЗ)

1. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств.

(в ред. Законов Омской области от 16.11.2006 N 803-ОЗ, от 28.07.2014 N 1652-ОЗ, от 27.11.2014 N 1679-ОЗ)

2. Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу.

(в ред. Закона Омской области от 27.11.2014 N 1679-ОЗ)&nbsp

Уплата авансовых платежей по итогам отчетного периода налогоплательщиками-организациями производится не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

(в ред. Закона Омской области от 27.11.2014 N 1679-ОЗ)&nbsp

По истечении налогового периода налогоплательщики-организации уплачивают сумму налога не позднее 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

(в ред. Законов Омской области от 28.07.2014 N 1652-ОЗ, от 27.11.2014 N 1679-ОЗ)

(п. 2 в ред. Закона Омской области от 16.11.2006 N 803-ОЗ)

3 — 5. Исключены. — Закон Омской области от 28.07.2014 N 1652-ОЗ.

Статья 5. Заключительные положения

1. Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2003 года.

2. Со дня вступления в силу настоящего Закона признать утратившим силу Закон Омской области от 22 ноября 2001 года N 319-ОЗ «О налоге с владельцев транспортных средств» (Ведомости Законодательного Собрания Омской области, 2001, N 4 (29) часть I, ст. 1470).

Губернатор Омской области
Л.К.Полежаев

г. Омск

Калькулятор транспортного налога Омской области позволит сделать точный и оперативный расчет обязательного для всех автовладельцев ежегодного налога.

Данный налог является региональным и ставки для его расчета устанавливаются местными властями. Поэтому в разных регионах коэффициенты могут сильно отличаться.

В Омской области ставки налога варьируются от 7 до 90 рублей за 1 л. с. Если сравнивать их с коэффициентами других регионов, то можно смело сказать, что автовладельцам Омской области платить приходится меньше, чем собственникам авто в соседних областях. Например, за легковой автомобиль мощностью свыше 250 л. с. автовладелец в Омской области заплатит налог от 22500 руб., в то время как в соседней Новосибирской области сумма налога составит от 37500 рублей в год.

На уровне субъекта устанавливается также срок уплаты налога. Так физические лица должны внести платеж не позднее 01 октября года, следующего за прошедшим налоговым периодом.

Льготами могут воспользоваться следующие категории граждан:

• Герои России;
• Герои Советского Союза;
• полные кавалеры ордена Славы;
• полные кавалеры ордена Трудовой Славы;
• участники и инвалиды ВОВ;
• бывшие несовершеннолетние узники концлагерей.

Рассчитать налог на свой автомобиль можно, заполнив форму калькулятора

Калькулятор транспортного налога Омской области

Рассчитать налог за год:

Регион:

Мощность транспортного средства:

кВт ЛС

Рассчитать за период:

Сумма транспортного налога к уплате:
руб. Понравился калькулятор? Забери к себе!

Ставки транспортного налога в Омской области

На год

ФАЙЛЫ

Примечание к таблице: приведены значения в Омской области на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Омск, Тара, Исилькуль, Калачинск и других населенных пунктах Омской области.

Более 730 тысяч различных транспортных средств стоят на учете в Омской области. Их владельцы обязаны оплачивать транспортный налог. В регионе действуют нормы, установленные областным законом № 407-ОЗ от 18.11.2002 г.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Расчет суммы транспортного налога производится на все ТС, право собственности на которые у ЮЛ было зарегистрировано должным образом на любом отрезке налогового года. Оплата производится путем внесения авансовых платежей по итогам 1 — 3 кварталов. Аванс равняется 1/4 расчетной суммы налога за год. Срок оплаты — один месяц по окончании квартала.

Оставшаяся сумма вносится по итогам года. Средства должны поступить в бюджет не позднее 5 февраля.

В том случае, если в каком-либо из месяцев организация владела транспортом менее 50% дней, этот период в расчетах не учитывается.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2019 году:

• за 2018 год — не позднее 5 февраля 2019 года
• за 1 квартал 2019 года — не позднее 30 апреля 2019 года
• за 2 квартал 2019 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2019 года
• за 3 квартал 2019 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2019 года
• за 4 квартал и весь 2019 год — не позднее 5 февраля 2020 года

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Граждане оплачивают налог за все ТС, зарегистрированные на их имя в соответствии с действующими в стране нормами. В том случае, если в отношении транспорта проводятся розыскные мероприятия в связи с угоном, налог на него платить не нужно.

Считать сумму самостоятельно не придется — по окончании года ФНС, основываясь на сведениях от регистрирующих органов (например, ГИБДД), формирует уведомления. В данных документах детализированы платежи по каждому объекту налогообложения.

Уведомления рассылаются по адресу проживания, после их получения гражданин может до 1 декабря произвести оплату. Откладывать исполнение обязательств на более долгий срок нельзя — на всю сумму будут начислены пени.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2019 году:

• за 2018 год — не позднее 1 декабря 2019 года
• за 2019 год — не позднее 1 декабря 2020 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Льготы для юридических лиц

В Омской области возможность не оплачивать транспортный налог в отношении некоторых категорий ТС предоставлена общественным организациям инвалидов, а также перевозчикам, обслуживающем регулярные рейсы на пассажирском транспорте (автомобильном, кроме такси, и электрическом).

Льготы для физических лиц

Освобождение от уплаты налога предусмотрено и для граждан:

• Героев СССР, РФ, Труда, Социалистического труда;
• кавалеров ордена Славы или Трудовой Славы (трех степеней);
• участников и инвалидов ВОВ (а также инвалидов иных боевых действий);
• граждан, в несовершеннолетнем возрасте попавшие в плен к фашистам и их союзникам в ВОВ;
• многодетных матерей, получивших медаль «Материнская слава»;
• а также граждан, имеющих право на государственную поддержку, в связи с воздействием на них радиации в Чернобыле, Семипалатинске, на ПО «Маяк» и реке Теча.

ФАЙЛЫОткрыть таблицу льгот по транспортному налогу в Омской области