Транспортный налог Липецкая область 2018
Содержание
Ставки транспортного налога в Липецкой области
На год
ФАЙЛЫ
Примечание к таблице: приведены значения в Липецкой области на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Липецк, Елец, Грязи, Лебедянь, Данков, Усмань, Чаплыгин и других населенных пунктах Липецкой области.
В Липецкой области, по данным ФНС, зарегистрировано более 320 тысяч плательщиков транспортного налога. Чтобы урегулировать отношения между ними и государством в регионе принят закон № 20-ОЗ от 25.11.2002 г.
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
Организации оплачивают налог на все транспортные средства, принадлежащие им в течение года. Оплата производится частями: по итогам первого — третьего кварталов вносятся авансовые платежи в сумме 25% от расчетной за год. Каждый подобный платеж необходимо перечислить в бюджет не позднее последнего дня месяца, идущего за отчетным периодом.
По итогам года вносится оставшаяся сумма, срок — до 5 февраля.
При расчете организации обязаны учитывать все предоставленные им льготы, а также повышающие и понижающие коэффициенты.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2019 году:
- за 2018 год — не позднее 5 февраля 2019 года
- за 1 квартал 2019 года — не позднее 30 апреля 2019 года
- за 2 квартал 2019 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2019 года
- за 3 квартал 2019 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2019 года
- за 4 квартал и весь 2019 год — не позднее 5 февраля 2020 года
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Гражданам оплачивать транспортный налог проще. Они освобождены от необходимости самостоятельно производить расчеты. Им достаточно по итогам года получить уведомление от налогового органа. В уведомлении указана сумма к оплате, а также указаны ТС, в отношении которых произведены начисления. Стоит учитывать, что начисляется налог только за месяцы с периодом владения более 50% дней.
Перечислить средства в пользу налогового органа необходимо не позднее 1 декабря. Любая задержка оплаты подразумевает начисление пени на всю сумму долга.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2019 году:
- за 2018 год — не позднее 1 декабря 2019 года
- за 2019 год — не позднее 1 декабря 2020 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Льготы для юридических лиц
Для ряда ЮЛ в Липецкой области предусмотрена возможность снизить применяемую ставку. Для этого необходимо подать в подразделение ФНС соответствующее заявление. К числу льготников относят:
- монастыри;
- общественные организации инвалидов, и созданные ими ЮЛ (без участия учредителей иных категорий);
- организации, занимающиеся народными художественными промыслами;
- участники ОЭЗ;
- резиденты промышленных парков.
Льготы для физических лиц
Физические лица также имеют право претендовать на полное или частичное освобождение от налога. Такая возможность представляется:
- Героям СССР, РФ, а также полным кавалерам ордена Славы;
- ветеранам;
- опекунам в многодетных семьях;
- ликвидаторам аварии на ЧАЭС и другим гражданам, пострадавшим от радиации в результате данной катастрофы;
- владельцам электромобилей;
- гражданам, соответствующим критериям для назначения пенсии по старости.
ФАЙЛЫОткрыть таблицу льгот по транспортному налогу в Липецкой области
Порядок и сроки уплаты транспортного налога
Ставки транспортного налога в Липецкой области
Льготы по транспортному налогу в Липецкой области
Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Липецкой области на 2019-2020 год установлены Законом Липецкой области от 25.11.2002 № 20-ОЗ «О транспортном налоге в Липецкой области» (с соответствующими изменениями, действующими в 2020 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – Липецк. Крупные города области: Елец, Грязи, Лебедянь, Усмань, Данков.
Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Липецкой области
Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу. Отчетными периодами для уплаты авансовых платежей признаются I, II и III кварталы календарного года. Суммы авансовых платежей по налогу уплачиваются организациями не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
Налог, подлежащий уплате по итогам налогового периода, уплачивается организациями не позднее 05 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (Закон Липецкой области от 11 ноября 2015 № 449-ОЗ).
Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.
Начиная с уплаты налога за налоговый период 2020 года налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
С 01.01.2021 налоговые декларации по транспортному налогу в налоговые органы не представляются за налоговый период 2020 года и последующие налоговые периоды.
Важно. В связи с принимаемыми мерами по борьбе с распространением коронавирусной инфекцией, Правительством РФ принято постановление от 02.04.2020 N 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».
В соответствии с данным постановлением для организаций и индивидуальных предпринимателей, занятых в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (перечень утвержден постановлением Правительством Российской Федерации от 03.04.2020 № 434), и включенных по состоянию на 1 марта 2020 г. в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, установлены следующие сроки уплаты авансовых платежей:
- за I квартал 2020 г. — не позднее 30 октября 2020 г;
- за II квартал 2020 г. — не позднее 30 декабря 2020 г.
Справочно. Транспортный налог за 2020 год организациями уплачивается до 01 марта 2021 года
Граждане уплачивают транспортный налог на автомобиль на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.
Срок уплаты транспортного налога физическими лицами
С 2016 года изменился срок уплаты налога на автомобили для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 01 октября).
Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2019 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2020 г., за 2020 г. – до 1 декабря 2021 г., а за 2021 год — до 1 декабря 2022 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.
Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в Липецкой области в 2020 году — до 01 декабря 2020 г. (налог уплачивается за 2019 г.)
Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.
Ставки транспортного налога в Липецкой области на 2019-2020 г. установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:
Действующие ставки транспортного налога в Липецкой области на 2020 год, а также ставки налога на предыдущие годы, отражены по ссылке.
Рассчитать транспортный налог в Липецкой области самостоятельно очень просто. Для этого необходимо мощность Вашего автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).
Обратите внимание, при взимании налога на автомобиль применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.
Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).
Льготы по транспортному налогу в Липецкой области
Законодательством Липецкой области предусмотрены льготы по уплате транспортного налога в виде полного освобождения от его уплаты для следующих граждан и организаций:
- Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней.
- Инвалиды всех категорий (1, 2, 3 группы), родители и опекуны детей-инвалидов в возрасте до 18 лет;
- ветераны Великой Отечественной войны и приравненные к ним граждане;
- ветераны боевых действий;
- чернобыльцы;
- один из родителей (усыновителей) в многодетной семье;
- монастыри;
- физические лица и организации в отношении транспортных средств (за исключением водных и воздушных транспортных средств), оснащенных только электрическими двигателями (льгота введена в 2019 году законом области от 11.06.2019 N 263-ОЗ.
Общественные организации инвалидов, предприятия, учреждения и организации, находящиеся в их собственности, уставный капитал которых состоит полностью из вклада общественных организаций инвалидов, входящие в состав Всероссийского общества слепых, Всероссийского общества глухих, Всероссийского общества инвалидов, Общероссийской общественной организации инвалидов войны в Афганистане, численность инвалидов в которых составляет не менее 50 процентов от общего числа работников и доля заработной платы инвалидов составляет не менее 25 процентов в общих расходах на оплату труда работников.
Организации народных художественных промыслов при условии, что в объеме отгруженных (подлежащих реализации путем поставки или иной продажи либо обмена) товаров собственного производства (работ, услуг, выполненных, оказанных своими силами) изделия народных художественных промыслов, по данным федерального государственного статистического наблюдения за предыдущий год, составляют не менее 50 процентов.
Организации — резиденты особой экономической зоны и организации — участники особой экономической зоны регионального уровня в отношении транспортных средств, учитываемых на балансе организации — резидента особой экономической зоны и организации — участника особой экономической зоны регионального уровня, в течение десяти лет с момента постановки транспортного средства на учет. Организации — резиденты индустриальных парков в отношении транспортных средств, учитываемых на балансе организации — резидента индустриального парка, в течение пяти лет с момента постановки транспортного средства на учет.
Для пенсионеров по старости предусмотрены следующие льготы по уплате транспортного налога:
по легковым автомобилям:
в отношении мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 40 лошадиных сил (до 29,4 кВт) включительно уменьшаются на 75 процентов.
Аналогичные льготы с 2019 года введены законом области от 05.03.2019 N 241-ОЗ для лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, и лиц, соответствующих условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года.
В отношении автомобилей мощностью более 150 л.с. пенсионеры уплачивают налог в полном размере.
Льготы по налогу на транспортные средства, зарегистрированные на физических лиц, предоставляются по выбору налогоплательщика только по одному из зарегистрированных за ним транспортных средств.
Подготовлено «Персональные права.ру»
Дополнительная информация:
- Льготы и порядок уплаты транспортного налога в Кировской области
- Транспортный налог в Нижегородской области
- Налог при продаже автомобиля при владении менее 3 лет
- Законные способы снизить транспортный налог
- Налог на дорогие автомобили стоимостью более 3 млн. рублей
- Налог на автомобили мощностью более 250 л.с.
- Транспортный налог для юридических лиц
Ответ Согласно действующему законодательству пенсионеры в России имеют право на льготы и натуральную помощь:
- Социальные услуги на дому
Предоставляются женщинам старше 55 лет, мужчинам старше 60 лет, нуждающимся в постоянной или временной посторонней помощи в связи с частичной или полной утратой возможности самостоятельно удовлетворять свои основные жизненные потребности вследствие ограничения способности к самообслуживанию и (или) передвижению.
(ФЗ «О государственно социальной помощи» от 17.07.1999 г. №178-ФЗ)
- Стационарное социальное обслуживание
Предоставляется женщинам старше 55 лет, мужчинам старше 60 лет частично или полностью утратившим способность к самообслуживанию, нуждающимся в постороннем уходе.
Для получения услуги необходимо обратится в центр социального обслуживания населения или МФЦ.
(ФЗ «О государственно социальной помощи» от 17.07.1999 г. №178-ФЗ)
- Бесплатное зубопротезирование в государственных учреждениях здравоохранения Гражданам, получающим установленную (назначенную) им в соответствии с действующим законодательством пенсию по старости, предоставляется бесплатное зубопротезирование (кроме расходов на оплату стоимости протезов из драгоценных металлов и металлокерамики) в государственных медицинских организациях области по месту жительства один раз в три года.
(ФЗ «О государственно социальной помощи» от 17.07.1999 г. №178-ФЗ)
- Бесплатное слухопротезирование один раз в четыре года.
Гражданам, получающим установленную (назначенную) им в соответствии с действующим законодательством пенсию по старости и не признанным в установленном порядке инвалидами, предоставляется бесплатное слухопротезирование один раз в четыре года. До истечения указанного периода бесплатное слухопротезирование предоставляется при подтверждении врачом-сурдологом факта нарастания степени потери слуха.
(ФЗ «О государственно социальной помощи» от 17.07.1999 г. №178-ФЗ)
- Льготный проезд по территории Липецкой области на железнодорожном транспорте пригородного сообщения с оплатой 50 процентов стоимости проезда без ограничения числа поездок и маршрута следования, а в период с 15 апреля по 15 октября (включительно) с оплатой 10 процентов стоимости проезда без ограничения числа поездок в пределах пяти тарифных зон.
(ФЗ «О государственно социальной помощи» от 17.07.1999 г. №178-ФЗ)
- Бесплатный проезд в период с 15 апреля по 15 октября на муниципальном автомобильном транспорте садоводческих маршрутов.
(Локальный акт управления дорог и транспорта Липецкой области)
- Компенсации расходов на уплату взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме для следующих категорий граждан:
- одиноко проживающие неработающие собственники жилых помещений, достигшие возраста семидесяти лет, — в размере 50 процентов;
- одиноко проживающие неработающие собственники жилых помещений, достигшие возраста восьмидесяти лет, — в размере 100 процентов;
- проживающие в составе семьи, состоящей только из совместно проживающих неработающих граждан пенсионного возраста, собственники
жилых помещений, достигшие возраста семидесяти лет, — в размере 50 процентов;
- проживающие в составе семьи, состоящей только из совместно проживающих неработающих граждан пенсионного возраста, собственники жилых помещений, достигшие возраста восьмидесяти лет, — в размере 100 процентов.
Размер компенсации рассчитывается исходя из минимального размера взноса на капитальный ремонт, установленного нормативным правовым актом субъекта Российской Федерации и регионального стандарта нормативной площади жилого помещения, используемой для расчета субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг.
Вышеуказанная мера социальной поддержки носит компенсационный характер и предоставляется при условии оплаты взноса на капитальный ремонт, начисленного уполномоченным органом в сфере ЖКХ.
При наличии у гражданина права на получение компенсации по нескольким основаниям, предусмотренным федеральным законодательством и законодательством Липецкой области, его реализация осуществляется по одному из оснований по выбору гражданина.
(«Жилищный кодекс Российской Федерации» от 29.12.2004 №188-ФЗ (ред. от 31.12.2017) (с изм. и доп., вступ. в силу с 11.01.2018))
Кроме того, работающим пенсионерам по старости (по возрасту) может быть предоставлен отпуск без сохранения заработной платы — до 14 календарных дней в году .
(«Трудовой кодекс Российской Федерации» от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 05.02.2018))
Налоговые льготы. Пенсионерам, получающим пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лицам, достигшим возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, предоставляется налоговая льгота в отношении следующих видов объектов налогообложения:
1) квартира или комната;
2) жилой дом;
3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;
4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;
5) гараж или машино-место.
(Налоговый кодекс Российской Федерации)
* По состоянию на 1 января 2019 года
О транспортном налоге в Липецкой области
ЗАКОН
ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ
от 25 ноября 2002 года N 20-ОЗ
О транспортном налоге в Липецкой области
Принят
постановлением
Липецкого областного Совета депутатов
от 14 ноября 2002 г. N 114-пс
Статья 1. Общие положения
1. Настоящий Закон Липецкой области определяет ставки, порядок и сроки уплаты транспортного налога, устанавливает налоговые льготы и основания для их использования на территории Липецкой области (далее — области).
Статья 6. Налоговые ставки
Налоговые ставки устанавливаются в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну вместимости транспортного средства или единицу транспортного средства в размерах согласно приложению к настоящему Закону.
(в ред. Законов Липецкой области от 30.12.2004 N 170-ОЗ, от 14.07.2011 N 505-ОЗ)
Статья 7. Льготы по налогу
От уплаты налога освобождаются:
(в ред. Закона Липецкой области от 14.07.2011 N 505-ОЗ)
Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней.
Инвалиды всех категорий, родители и опекуны детей-инвалидов в возрасте до 18 лет.
(в ред. Закона Липецкой области от 26.08.2003 N 70-ОЗ)
Категории ветеранов, указанные в статьях 2 и 3 Федерального закона «О ветеранах».
(в ред. Закона Липецкой области от 04.06.2003 N 54-ОЗ)
Категории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС.
Абзацы шестой — седьмой утратили силу. — Закон Липецкой области от 29.05.2008 N 153-ОЗ.
Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.
(абзац введен Законом Липецкой области от 14.07.2011 N 505-ОЗ)
Абзацы девятый — одиннадцатый утратили силу с 1 января 2012 года. — Закон Липецкой области от 18.08.2011 N 538-ОЗ.
Абзац утратил силу. — Закон Липецкой области от 29.05.2008 N 153-ОЗ.
Монастыри.
Общественные организации инвалидов, предприятия, учреждения и организации, находящиеся в их собственности, уставный капитал которых состоит полностью из вклада общественных организаций инвалидов, входящие в состав Всероссийского общества слепых, Всероссийского общества глухих, Всероссийского общества инвалидов, Общероссийской общественной организации инвалидов войны в Афганистане, численность инвалидов в которых составляет не менее 50 процентов от общего числа работников и доля заработной платы инвалидов составляет не менее 25 процентов в общих расходах на оплату труда работников.
(абзац введен Законом Липецкой области от 26.11.2004 N 133-ОЗ)
Абзац утратил силу с 1 января 2010 года. — Абзац 2 статьи 11 данного документа.
Организации народных художественных промыслов при условии, что в объеме отгруженных (подлежащих реализации путем поставки или иной продажи либо обмена) товаров собственного производства (работ, услуг, выполненных, оказанных своими силами) изделия народных художественных промыслов, по данным федерального государственного статистического наблюдения за предыдущий год, составляют не менее 50 процентов.
(абзац введен Законом Липецкой области от 05.09.2005 N 212-ОЗ; в ред. Закона Липецкой области от 25.11.2010 N 445-ОЗ)
Организации — резиденты особой экономической зоны и организации — участники особой экономической зоны регионального уровня в отношении транспортных средств, учитываемых на балансе организации — резидента особой экономической зоны и организации — участника особой экономической зоны регионального уровня, в течение десяти лет с момента постановки транспортного средства на учет.
(в ред. Законов Липецкой области от 04.04.2007 N 39-ОЗ, от 25.11.2010 N 445-ОЗ)
Абзац утратил силу с 1 января 2011 года. — Закон Липецкой области от 25.11.2010 N 445-ОЗ.
Абзац утратил силу с 1 января 2017 года. — Закон Липецкой области от 01.04.2016 N 509-ОЗ.
Резиденты индустриальных (промышленных) парков при условии соответствия индустриального (промышленного) парка и его управляющей компании требованиям, установленным Правительством Российской Федерации, в отношении транспортных средств, учитываемых на балансе резидента индустриального (промышленного) парка, в течение пяти лет с даты внесения сведений о резиденте в реестр резидентов или потенциальных резидентов индустриального (промышленного) парка.
(абзац введен Законом Липецкой области от 01.04.2016 N 509-ОЗ)
Физические лица и организации в отношении транспортных средств (за исключением водных и воздушных транспортных средств), оснащенных только электрическими двигателями.
(абзац введен Законом Липецкой области от 11.06.2019 N 263-ОЗ)
Для пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, и лиц, соответствующих условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года, налоговые ставки транспортного налога:
(в ред. Закона Липецкой области от 05.03.2019 N 241-ОЗ)
в отношении легковых автомобилей устанавливаются в размере:
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно — 2,5 рубля с каждой лошадиной силы;
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно — 7 рублей с каждой лошадиной силы;
в отношении мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 40 лошадиных сил (до 29,4 кВт) включительно уменьшаются на 75 процентов.
(в ред. Закона Липецкой области от 24.03.2011 N 474-ОЗ)
Льготы по налогу на транспортные средства, зарегистрированные на физических лиц, предоставляются по выбору налогоплательщика только по одному из зарегистрированных за ним транспортных средств.
(абзац введен Законом Липецкой области от 04.04.2007 N 38-ОЗ)
Статья 9. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
(в ред. Закона Липецкой области от 29.11.2005 N 236-ОЗ)
1. Абзац утратил силу. — Закон Липецкой области от 27.11.2014 N 331-ОЗ.
Срок уплаты налога для налогоплательщиков-организаций устанавливается не позднее 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
(в ред. Закона Липецкой области от 11.11.2015 N 449-ОЗ)
(часть 1 в ред. Закона Липецкой области от 25.11.2010 N 445-ОЗ)
2. Авансовые платежи по налогу по итогам отчетного периода для налогоплательщиков-организаций уплачиваются не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
(в ред. Закона Липецкой области от 11.11.2015 N 449-ОЗ)
Отчетными периодами для налогоплательщиков-организаций признаются первый квартал, второй квартал, третий квартал.
(в ред. Закона Липецкой области от 11.11.2015 N 449-ОЗ)
Статья 11. Заключительные положения
Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2003 года.
Абзац четырнадцатый статьи 7 настоящего Закона утрачивает силу с 1 января 2010 года.
(абзац введен Законом Липецкой области от 29.05.2008 N 153-ОЗ)
Глава администрации
Липецкой области
О.П.КОРОЛЕВ
Липецк
25 ноября 2002 года
N 20-ОЗ
Приложение
Приложение
к Закону Липецкой области
«О транспортном налоге
в Липецкой области»
от 25 ноября 2002 г. N 20-ОЗ
(в ред. Закона Липецкой области от 14.09.2017 N 106-ОЗ)
Добавить комментарий