Образцы заявлений в налоговую

Заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) является видом официального обращения граждан. В отличие от жалобы, в заявлении не говорится о нарушениях, а содержится запрос на реализацию прав.

Заявление — просьба гражданина о содействии в реализации его конституционных прав и свобод или конституционных прав и свобод других.

Статья 4 Федерального закона «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»

Документация фискальных органов отличается формализмом, поэтому большинство заявлений в ФНС подаются на специальных бланках и заполняются по инструкции.

Общие требования к заявлениям в налоговую

1. Информация должна быть точной и достоверной. Тщательно проверяйте вносимые данные, особенно числовые. Зачастую вписываются не наименования, а их коды. Например, для обозначения регионов или видов налоговых операций.
2. В правом верхнем углу почти во всех заявлениях необходимо указывать реквизиты своей налоговой инспекции. Выяснить их можно с помощью соответствующего сервиса на сайте nalog.ru. Просто введите свой адрес регистрации и узнайте, где находится ваша налоговая, её режим работы, номера телефонов и так далее.
3. В шапке заявления также всегда указываются сведения о заявителе: Ф. И. О., паспортные данные и обязательно ИНН. Если вы не знаете свой идентификационный номер налогоплательщика, воспользуйтесь сервисом «Узнать ИНН».
4. Заполняя документы от руки, используйте чёрные чернила и печатные буквы.
5. На некоторых заявлениях подпись должна быть заверена. Если вы заполнили заявление дома, не ставьте подпись. Это нужно будет сделать в присутствии налогового инспектора. При отправке почтой потребуется виза нотариуса.

Рассмотрим особенности написания наиболее популярных заявлений.

Заявление о получении ИНН

Любой гражданин, будущий или действующий налогоплательщик, должен состоять на учёте в Федеральной налоговой службе. Постановка на учёт осуществляется в течение пяти дней после подачи заявления.

На сайте ФНС существует удобный сервис, позволяющий встать на учёт в налоговом органе не выходя из дома.

Но если вам по каким-то причинам удобнее работать с бумажными документами, для получения ИНН (в том числе повторного) необходимо заполнить форму № 2-2-Учёт, утверждённую приказом ФНС России от 11.08.2011 № ЯК-7-6/488@.

Скачать образец →

Заявление о налоговом вычете

Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая расчётную базу при исчислении налога на доходы физических лиц. Существуют стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные вычеты.

О налоговых вычетах и процедуре возврата 13% на Лайфхакере есть отдельная статья. Также пошаговые инструкции по оформлению всех видов вычетов есть на сайте ФНС.

К стандартным налоговым вычетам относится так называемый вычет на ребёнка. Если вы официально трудоустроены и являетесь родителем или опекуном несовершеннолетнего, то можете уменьшить свою налоговую нагрузку. Заявление на «детский» налоговый вычет подаётся работодателю. Но если последний по каким-то причинам не уменьшил сумму налогообложения или доход получен не по трудовой линии, можно сделать это через ФНС.

К социальным вычетам относятся такие виды затрат, как плата за обучение (своё или детей) или лечение, а также благотворительность. Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке недвижимости или земли.

С 31 марта 2017 года возврат излишне уплаченного НДФЛ, а также возврат переплат по имущественным налогам осуществляется по заявлению, утверждённому приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (приложение № 8).

Скачать образец →

Заявление о выдаче справки об отсутствии задолженностей

Если вы хотите узнать об отсутствии (или наличии) долгов перед госбюджетом, запросите в территориальном налоговом органе соответствующую справку. Этот документ может понадобиться, например, при оформлении ипотеки.

Унифицированной формы для этого заявления нет. Но лучше придерживаться примерно следующей структуры и содержания.

Скачать образец →

Заявление о возврате или зачёте суммы излишне уплаченного налога

К переплате налогов могут привести различные обстоятельства. Чаще всего — банальные ошибки в документах. Но бывают и такие ситуации, когда, к примеру, дедушка из года в год платит транспортный налог в полном объёме и не знает, что ему как пенсионеру положена льгота.

Если вы столкнулись с путаницей и переплатили, напишите заявление на возврат или зачёт суммы излишне взысканного налога. При зачёте деньги перекинут на другой вид налога или на другой объект налогообложения.

Скачать образец →

Эти заявления могут быть поданы в течение трёх лет со дня переплаты налога. Деньги возвращаются в течение месяца после получения налоговым органом заявки.

Для оплаты налогов и их возврата необязательно посещать налоговую. Эти операции можно легко и быстро произвести через личный кабинет на сайте ФНС.

1. Зарегистрируйтесь в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Логином служит ИНН, пароль можно получить в любой инспекции ФНС. Также можно авторизоваться через учётку «Госуслуг» и с помощью квалифицированной электронной подписи.
2. Зайдите в «Профиль» и получите сертификат ключа проверки электронной подписи. Это бесплатно и быстро, если выбрать хранение ключа в защищённом хранилище налоговой службы.
3. В разделе «Переплата / задолженность» сформируйте заявление о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Приложите к нему необходимые документы и отправьте в электронном виде в ФНС.

Заявление об отсрочке или рассрочке уплаты налогов

Каждую осень налогоплательщики получают письма с напоминанием о том, что пора оплатить земельный, имущественный и транспортный налоги. Однако, если человек стал жертвой стихии или по иным причинам оказался в бедственном материальном положении, ФНС может отсрочить или рассрочить уплату налогов.

Отсрочка или рассрочка предоставляется на сумму, не превышающую стоимости имущества должника. Кроме имущества, на которое по закону не может быть обращено взыскание (например, единственное жильё).

Чтобы воспользоваться отсрочкой или рассрочкой нужно написать заявление по форме, рекомендованной в приложении № 1 к порядку изменения срока уплаты налогов (приказ ФНС России от 28.09.2010 № ММВ-7-8/469@).

В нём указывается форма изменения срока уплаты и продолжительность, название налога, сумма, основания для предоставления отсрочки или рассрочки.

За пользование отсрочкой начисляются проценты.

Заявление о предоставлении льготы

Согласно налоговому законодательству, некоторые налогоплательщики имеют право на снижение или полную отмену земельного, транспортного и имущественного налога. К льготникам относятся военнослужащие, инвалиды I и II группы, пенсионеры, герои России. В отношении местных налогов регионы могут вводить дополнительные льготные категории, предоставляя налоговые послабления, например, многодетным семьям.

Узнайте в своей налоговой инспекции, подпадаете ли вы под «фискальную амнистию». Если да, подайте заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам.

Попросить о налоговом послаблении можно тоже через «Личный кабинет»: «Объекты налогообложения» → «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».

Также на сайте ФНС вы можете , на котором инспектор должен предоставить бланк любого нужного вам документа и проконсультировать по его заполнению.

Если налогоплательщик, плательщик страховых взносов, налоговый агент или иные лица виновно совершили противоправное деяние (действие или бездействие), за которое НК РФ предусмотрена ответственность, возникает налоговое правонарушение (ст. 106 НК РФ). Примерами налоговых правонарушений являются:

• нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе (ст. 116 НК РФ);
• непредставление налоговой декларации (ст. 119 НК РФ);
• грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (ст. 120 НК РФ);
• неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) (ст. 122 НК РФ).

Ответственность за совершение налоговых правонарушений предусмотрена гл. 16 НК РФ.

При этом для всех видов налоговых правонарушений в НК РФ перечислены обстоятельства, которые:

• исключают привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения (ст. 109 НК РФ). К примеру, отсутствие вины или истечение сроков давности;
• исключают вину лица в совершении налогового правонарушения (ст. 111 НК РФ). Например, налогоплательщик выполнял письменные разъяснения ФНС по спорному вопросу;
• смягчают и отягчают ответственность за совершение налогового правонарушения (ст. 112 НК РФ).

Отягчающим ответственность обстоятельством является совершение налогового правонарушения лицом, которое уже совершало аналогичное налоговое правонарушение в течение 12 месяцев с момента вступления в законную силу решения суда или налогового органа (п.п.2,3 ст. 112 НК РФ).

Если же лицо имеет право на применение к нему обстоятельств, смягчающих ответственность, об этом необходимо представить соответствующее ходатайство. И тогда штраф могут уменьшить. Ходатайство подается в налоговую инспекцию, принявшую акт по результатам проверки. Если же дело о привлечении к налоговой ответственности рассматривается в суде, аналогичное ходатайство можно подать и туда. Определенных сроков для подачи ходатайства нет. Но сделать это нужно, конечно, до того, как решение будет окончательно принято.

О форме ходатайства в налоговую инспекцию о смягчающих обстоятельствах расскажем в нашей консультации.

Ходатайство о смягчающих обстоятельствах: образец

Не существует единой формы ходатайства об учете смягчающих обстоятельств в налоговую. Поэтому составляют его организация или физлицо по своему усмотрению.

В ходатайстве о применении обстоятельств, смягчающих ответственность, конечно, необходимо указать те обстоятельства, которые могут помочь снизить ответственность.

К таким обстоятельствам относятся (п. 1 ст. 112 НК РФ):

• совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств;
• совершение правонарушения под влиянием угрозы или принуждения либо в силу материальной, служебной или иной зависимости;
• тяжелое материальное положение физического лица, привлекаемого к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Судом или налоговой инспекцией могут быть признаны смягчающими ответственность и иные обстоятельства.

Так, в ходатайстве можно упомянуть о том, лицо впервые привлекается к налоговой ответственности, правонарушение совершено неумышленно или период просрочки не значителен. Обосновать проступок можно попытаться тем, что лицо признает свою ответственность, а в период совершения правонарушения отсутствовал ключевой сотрудник (к примеру, главный бухгалтер).

Напомним, что при наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства размер штрафа должен быть уменьшен не менее, чем в 2 раза (п. 3 ст. 114 НК РФ).

Приведем для ходатайства о применении обстоятельств, смягчающих ответственность, образец его заполнения:

Пред. / След. Скачать бланк ходатайства о смягчающих обстоятельствах по налоговому правонарушению Скачивать формы документов могут только подписчики журнала «Главная книга».

• Я подписчик: электронного журнала печатного журнала
• Я не подписчик, но хочу им стать
• Хочу скачивать формы документов бесплатно и попробовать все возможности подписчика

Заявление в налоговую – это официальное обращение ФЛ или ЮЛ к госоргану. Основание для его составления – потребность в реализации своих прав. Заявление не оформляется, если есть факт нарушения прав заявителя. В этом случае составляется жалоба, которая отличается от заявления и по форме, и по функциям.

Основная информация

Заявление – это документ, позволяющий лицу воспользоваться конституционными правами и свободами. Его рассмотрение регулируется ФЗ №59 «О порядке рассмотрения граждан» от 2 мая 2006 года.

Налоговая – это госорган, а потому обращение в структуру отличается повышенным формализмом. Для заявления требуется бланк. Сведения вносятся в него на основании инструкции.

Требования

Заявление должно соответствовать этим нормам:

• Сведения, излагаемые в бумаге, должны быть правдивыми. Следует перепроверять достоверность цифр. В частности, нужно правильно указывать коды регионов, действий.
• В заявлении должна быть «шапка». В ней нужно прописать реквизиты налоговой, которая является получателем документа. Уточнить их можно при помощи сервиса nalog.ru. Для этого нужно ввести в соответствующее поле адрес регистрации.
• В шапке документа должны быть данные об отправителе: ФИО, адрес, ИНН.
• При заполнении заявления нужно использовать черные чернила. Писать требуется разборчиво, желательно печатными буквами.
• Если заявление составлялось в присутствии инспектора, подпись на нем нужно заверять. Если документ отправляется в налоговую почтой, нужна виза нотариуса.

Заявление состоит из частей: «шапка», название документа, «тело», подпись и дата.

Особенности составления разных видов заявлений

В налоговую могут направляться разные виды заявлений. На виды они разделяются в зависимости от цели направления и содержания.

О получении ИНН

Любой плательщик налогов ставится на учет в ФНС. Постановка на учет выполняется в течение 5 дней после направления заявления. Последнее составляется по форме №2-2-Учет, установленной приказом ФНС №ЯК-7-6/488@ от 11 августа 2011 года.

О вычете

Вычет представляет собой сумму, сокращающую расчетную базу при определении налога. Различают эти виды вычетов:

• Обычные.
• Вычет на ребенка.
• На инвестиции.

Возврат налога выполняется на основании заявления. Форма его установлена приказом ФНС №ММВ-7-8/182@ от 14 февраля 2017 года.

О выдаче справки о том, что у плательщика нет долгов

Плательщик может запросить информацию о наличии/отсутствии задолженности по налогам. Для этого нужно запросить справку. Она может понадобиться, к примеру, при получении ипотеки.

Форма заявления не утверждена. То есть, документ может составляться в свободной форме. Однако рекомендуется придерживаться именно стандартной структуры: «шапка», название, текст с сформулированным запросом, подпись и дата.

На возврат или зачет налога, который был излишне уплачен

Компания может по ошибке уплатить излишнюю сумму налогов. Для возврата денег нужно направить заявление в налоговую. В «теле» документа нужно сформулировать свой запрос. Это может быть:

• возврат денег;
• зачет средств в счет следующих выплат.

Заявление нужно подавать в течение 3 лет с момента переплаты. Средства должны быть возвращены на протяжении месяца с момента получения бумаги налоговой. Заявление можно подать в электронном формате. Для этого нужно зайти в личный кабинет ФНС.

Об отсрочке уплаты

Иногда ФЛ или ЮЛ не могут уплатить налог своевременно. В этом случае они могут запросить рассрочку. Суммы, на которые оформляется рассрочка, не могут быть больше стоимости собственности должника, на которую уплачивается налог. Для получения льготы требуется составить заявление по форме, указанной в приложении №1, утвержденном приказом ФНС №ММВ-7-8/469@ от 28 сентября 2010 года.

ВНИМАНИЕ! Если оформляется рассрочка, происходит начисление процентов.

О выдаче льготы

Ряд плательщиков может уменьшить сумму налогов на землю, транспорт и имущество, или же вовсе отменить платеж. В частности, льгота полагается военнослужащим, инвалидам первых и вторых групп, пенсионерам и лицам, заслужившим статус героя РФ. Для получения льгот также понадобится подать заявление.

При подаче заявления в налоговую инспекцию по месту жительства нужно выбрать специальный бланк, который соответствует вопросу, с которым вы обратились за помощью.

Заполнение заявления

При заполнении заявления обратите внимание, что нужно все данные указать правильно и достоверно.

В правом верхнем углу указываются данные о налоговой инспекции и ваши. Далее следует заголовок заявления, и потом ваша просьба и обращение, основанные на статьях налогового кодекса.

Если у вас будут документы, подтверждающие данные, то это указывается в перечне прилагаемых документов. Можно еще указать и желаемый способ получения документов, которые вы запрашиваете. В конце документа поставьте подпись и дату составления заявления в налоговую.

Налоговый вычет

По налоговому законодательству есть категории людей, которые могут получить налоговый вычет. Различают стандартный налоговый вычет — это статья 218 Налогового кодекса РФ, социальный — статья 219 ПК РФ, имущественный — статья 220 НК РФ, профессиональный — статья 221 НК России.

Для более быстрого и правильного получения налогового вычета лучше взять соответствующий бланк заявления в налоговой инспекции для заполнения, чем составить заявление в свободной форме. Это позволит скорее рассмотреть ваше заявление и документы для принятия решения.

Если муж и жена купили квартиру или дом в общую совместную собственность, и при этом не выделяли доли, то они могут распределить имущественный налоговый вычет между друг другом в любом соотношении. Например, один из супругов может получить 100% вычета, для этого нужно подать заявление в налоговую инспекцию. При этом второй супруг в будущем также сможет получить имущественный налоговый вычет.

Для того чтобы было возможно получить имущественный налоговый вычет через работодателя нужно обратиться в налоговую службу для того, чтобы там подтвердили ваше право на вычет.

Если физическое лицо по каким-либо причинам переплатил начисленную сумму налога, по действующему законодательству можно воспользоваться правом на возврат оставшихся средств. В налоговой службе надо будет написать заявление на возврат излишне уплаченных денег.

По законодательству некоторые категории граждан частично освобождаются от уплаты налогов. Если вам пришло письмо об уплате налога без учета льгот, которые вам положены, то нужно обратиться с заявлением и подтверждающими документами в налоговую службу.

Для того чтобы узнать есть ли у вас долги перед бюджетом по налогам и сборам, необходимо подать заявление о задолженности по налогам. В ответ на ваше обращение налоговая инспекция пришлет справку с перечнем расчетов по налогам, пеням, штрафам. Если вы запросите справку об уплате налогов, то вам пришлют документ, где будет указано, есть или нет задолженность. Обязательно укажите период, за который вам необходима информация.

Заполняя банк установленной формы, вы ускоряете процесс обработки вашего заявления в налоговую, значит, вы получите в срок нужные вам документы.

Также в налоговую инспекцию можно обратиться при утере налоговых документов для их восстановления.

Найти и скачать все бланки заявлений можно на сайте налоговой службы, там же будут образцы заполнения заявлений в налоговую службу.

Жалоба в налоговую службу

Если были нарушены права налогоплательщика, он может написать жалобу на налоговую службу или на отдельных ее сотрудников, это предусмотрено статьей 139 Налогового Кодекса России.

Жалобу можно подать в вышестоящий налоговый орган, в той же налоговой, на которую вы жалуетесь. Подать жалобу можно в течение года с момента получения информации человеком о нарушении своих прав. Жалобу может подать сам гражданин или его представитель.

Ее можно отправить по почте, отнести лично в канцелярию, при этом оставляете себе второй экземпляр с отметкой о принятии, датой, подписью сотрудника, ее принявшего и печать. По почте жалоба отправляется заказным письмом. Сейчас наиболее популярным и удобным способом отправки жалобы является электронная поста или подача жалобы на сайте.

Бывают ситуации, когда налоговая служба задерживает выплаты налоговых вычетов. Сроки выплаты вычетов оговорены в Налоговом кодексе России. Некоторые налоговые переводят деньги даже быстрее установленного срока в четыре месяца. Когда же с исполнением тянут, объясняя это загруженностью, то возникает необходимость подтолкнуть процесс.

Как подать жалобу

На сайте налоговой инспекции есть раздел «обратиться в ФНС», при этом не нужно идти и стоять в очереди и ждать. Ваше обращение рассмотрят, и ускорят затянувшийся процесс, с момента обращения вы получите деньги не позднее чем, через две недели.

На сайте выбираете вкладку Физические лица,затем нажимаете на «Обратиться в ФНС России», внизу страницы нажимаете «Физическое лицо или ИП». И открывается регистрационная форма.

Здесь нужно заполнить данные о том, ФНС какого города и района, ваши ФИО, ИНН, номер телефона для связи. В поле содержание нужно отразить суть вашей жалобы. Когда и в какую налоговую вы обращались, с каким вопросом, какие заявления писали, в какие сроки должны были прийти деньги, и что на момент написания жалобы они не пришли, а сроки уже вышли. Указать, что вы просите выплатить причитающийся вам налоговый вычет, пенни за нарушение срока.

Если есть документы, например, декларация с подписью оператора, то можно приложить. Выберете, чтобы ответ пришел вам по почте в бумажном виде, и нажмите кнопку отправить.

После этого с вами должен связаться налоговый инспектор.

Здесь вы можете скачать образцы для заполнения заявлений в налоговую

1. Скачать заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами;
2. Скачать образец заявления о делении долей в общей совместной собственности;