Перестрахование – основные принципы и виды

Перестрахование – основные принципы и виды

Методы перестрахования отражают технические особенности распределения взаимных обязательств цедента и цессионера. Выделяют два основных метода: пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

Пропорциональное перестрахование – исторически первый метод перестрахования и до сих пор наиболее распространенный. По этому методу обязательства сторон в части уплаты перестраховочной премии и участия перестраховщика в убытке (в страховой выплате цедента) определяются в пропорции (процентах). Так как ответственность страховщика по договору страхования определяется страховой суммой, то, распределяя между собой страховую сумму, стороны распределяют и риск. Пропорциональное перестрахование включает в себя два основных вида: квотное и эксцедентное (эксцедент суммы). Термин «эксцедент» означает «превышение».

При квотном перестраховании в договоре устанавливается доля участия перестраховщика в любом и каждом риске, переданном в перестрахование, как процент от страховой суммы по договору прямого страхования, который называется квотой. При этом размер страховой суммы не влияет на уровень перестрахования по данному риску, значение квоты всегда одинаковое в отношении указанных в договоре перестрахования рисков. Обязательно устанавливается лимит перестрахования (максимальная страховая сумма по договорам), в пределах которого применяется пропорциональное деление риска.

Недостаток квотного перестрахования в том, что, несмотря на уменьшение объема обязательств, остающегося на собственной ответственности цедента, не происходит их выравнивания и страховой портфель остается еще не сбалансированным. Проиллюстрируем на примере:

Номер договора Страховая сумма, тыс. руб. Передано в перестрахование по квоте 60%, тыс. руб. Собственное удержание, тыс. руб.

Если по первому договору страховая премия составляет 8 тыс. руб., то перестраховочная премия определяется как 8*60%/100%=4,8 тыс. рублей. Если страховая выплата цедента страхователю достигнет 400 тыс. руб., то участие в ней перестраховщика составит 240 тыс. руб.

(400*60%/100%).

При эксцедентном перестраховании до определения пропорций распределения страховых обязательств участники перестрахования согласовывают размер «линии» как часть страховой суммы, отражающей собственное удержание цедента. В перестрахование передаются только риски, превышающие «линию», в части превышения. Перестраховочная емкость, т.е. максимальный объем ответственности, который может быть передан цессионеру, определяется кратно линии (например, 10 линий). При эксцедентном перестраховании процент перестрахования определяется в каждом конкретном случае как отношение объема переданной ответственности ко всей страховой сумме по договору страхования.

Этот процент тем выше, чем выше страховая сумма по договору страхования. Рассмотрим пример взаимоотношений цедента и цессионера при линии в 1 млн руб.:

Номер договора Страховая сумма, тыс. руб. Собственное удержание, тыс. руб. Передано в перестрахование, тыс. руб. Процент перестрахования

Преимущества перестрахования на базе эксцедента суммы заключаются в обеспечении выравнивания оставшейся у цедента ответственности. Мелкие договоры, не превышающие страховой суммой размер линии, полностью остаются на ответственности цедента, что приводит к меньшим затратам на перестрахование.

Возможна и смешанная форма договора – квотно-эксцедентное перестрахование.

При непропорциональном перестраховании не применяется принцип участия перестраховщика в страховых премиях и страховых возмещениях исходя из процента перестрахования. Если при пропорциональном перестраховании интересы сторон в целом совпадают (любая выплата цедента по перестрахованным рискам приводит к выплате и цессионера), то при непропорциональном интересы сторон могут носить противоречивый характер (страховой случай может повлечь выплату цедента и не повлечь выплату цессионера).

Широко применяться непропорциональное перестрахование стало с 50-х гг.

ХХ в. в тех видах страхования, где возможен катастрофический ущерб и резкое колебание убыточности (транспортное страхование, страхование от стихийных бедствий, страхование гражданской ответственности).

Непропорциональное перестрахование включает в себя два вида:

1) перестрахование на базе эксцедента убытка – XL (excess of loss);

2) перестрахование на базе эксцедента убыточности – SL (stop loss).

Договоры эксцедента убытка являются очень распространенными, они часто используются как дополнение к пропорциональному перестрахованию, но принимают риски по этим договорам только профессиональные перестраховщики. Такой договор защищает цедента от наиболее крупных и непредвиденных убытков, которые могут быть вызваны:

1) наступлением одного страхового случая по одному крупному договору;

2) страховыми случаями по нескольким договорам, но вызванными действием одного страхового риска.

Соответственно различают договор эксцедента убытка в отношении одного риска (в нем приоритет устанавливается ниже страховых сумм по отдельным договорам страхования) и договор кумулятивного убытка, покрывающий все убытки по полисам, вызванные действием одного риска, т.е.

групповой ущерб (в нем приоритет устанавливается выше страховых сумм по отдельным договорам). Групповой ущерб может быть вызван стихийным бедствием (землетрясением, ураганом), крупным пожаром, терактом. В такой договор вводится «часовая» оговорка, например, 72 часа, и перестраховщик несет ответственность по групповому ущербу, произошедшему в этот промежуток времени.

По договору эксцедента убытка цедент самостоятельно производит выплаты страхователям, если эти выплаты не превышают заранее оговоренный в договоре XL размер собственного удержания цедента, называемого приоритетом. Перестраховщик будет участвовать только в выплатах, превысивших размер приоритета в части превышения, но в пределах установленного объема перестраховочного покрытия, которое устанавливается кратно приоритету.

П р и м е р.

Приоритет установлен на уровне 1 млн руб., а лимит перестраховочного покрытия – 5 млн рублей. Все страховые выплаты страхователям, не превышающие 1 млн руб., цедент будет оплачивать самостоятельно. Если же страховое возмещение составит 4 млн руб., то перестраховщик возьмет на себя ту долю выплаты, которая превысит приоритет, т.е. 3 млн руб. Если же выплата цедента составит 7 млн руб., то перестраховщик с учетом лимита своей ответственности оплатит только 5 млн рублей.

Договор перестрахования на основе эксцедента убыточности (SL) защищает цедента от неблагоприятных колебаний результатов его страховой деятельности (роста убыточности) по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхования за какой-либо период времени, чаще всего – год. По условиям договора SL цессионер должен произвести выплату цеденту в том случае, если показатель убыточности по итогам года превысит оговоренный в договоре предел (приоритет), устанавливаемый около 100% (95 – 105%). Показатель убыточности в данном случае рассчитывается как отношение страховых выплат по договорам за период к страховым премиям по этим же договорам за этот же период. Обязательно устанавливается верхний предел ответственности перестраховщика, например 140% убыточности. Такие договоры очень опасны для перестраховщиков, заключаются не так часто и только при высокой степени взаимного доверия сторон.

П р и м е р.

В договоре перестраховочное покрытие установлено от 105 до 125% убыточности. За год цедент произвел страховых выплат на сумму 2800 тыс. руб., а начислено страховых премий 2300 тыс. рублей. В итоге показатель убыточности составил 2800/2300 *100 = 121,74%. Превышение приоритета составило 121,74 – 105 = 16,74%. Выплата перестраховщика тогда составит 16,74* 2300 /100 = 385 тыс. рублей. С помощью выплаты перестраховщика убыточность цедента остановлена на уровне 105% ((1800 – 385)/ 2300*100).

Вопросы и задания для обсуждения

1. В чем заключается сущность перестрахования и его отличия от сострахования? Какие цели может преследовать договор перестрахования?

2. Охарактеризуйте все возможные платежи при перестраховании.

3. Что означает термин «собственное удержание цедента»?

4. К чему может привести занижение размера собственного удержания?

5. Сравните между собой факультативную и облигаторную форму договора перестрахования. Какая из них имеет преимущества и более распространена?

6. Охарактеризуйте два основных метода перестрахования. Какой из них вы считаете более перспективным?

7. В чем недостатки квотного перестрахования?

8. Что означает «приоритет» в договоре XL и договоре SL?


Читайте также:

Сущность и роль перестрахования

Читайте также:

Перестрахователь

Cтраница 1

Перестрахователь может также определяться как первичный страховщик или страховщик-цедент.  

Перестрахователь — это страховщик, принявший на страхование риск и передавший часть его стоимости в перестрахование другому страховщику; он именуется также передающей компанией, или цедентом.  

Высылается перестрахователем перестраховщику в сроки, указанные в перестраховочном договоре.  

При факультативном методе перестрахователь составляет слип, где указывается основная характеристика риска. В слипе содержится наименование и адрес оригинального страхователя, объект страхования, полная страховая сумма, ставка премии по данному объекту, собственное удержание перестрахователя. Перестраховщик, получив слип, рассматривает его, делает соответствующее заключение, т.е. акцептует или отклоняет предложение.  

В данном случае перестрахователь может передавать риски без каких-либо ограничений и без четко определенного собственного удержания, что невозможно по эксцедентному1 договору.  

В этом случае перестрахователь выступает в роли цедента, а перестраховщик в роли цессионария.  

РЕТРОЦЕССИЯ — перестрахование перестрахователя, при котором перестраховщик перепродает часть или все свои обязательства другому перестраховщику.  

Всем принявшим риск перестраховщикам перестрахователь посылает уведомление. В уведомлении указываются название страховой компании, перестраховывающей риск, страховая сумма объекта страхования, доля перестраховщика, дата и номер уведомления. Получив уведомление, перестраховщик посылает перестрахователю подтверждение о принятии доли в риске.  

По условиям перестраховочных договоров перестрахователь должен систематически высылать перестраховщику перечень подпадающих под перестрахование рисков. Такой перечень именуется в перестраховании бордеро.  

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на тантьему, т.е. на комиссию с прибыли, которую перестраховщик может иметь по результатам прохождения перестраховочного договора. Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной перестраховочной компанией, и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя за предоставление участия в перестраховочных договорах и осмотрительное ведение дела.  

В качестве платы за перестрахование перестрахователь выплачивает авансом перестраховщику часть поступившей страховой премии, тем большую, чем ниже приоритет.  

Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя ( цессионарием от цедента), довольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Такая последующая передача перестрахованного риска называется ретроцессией. Страховое общество, передающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск, — ретроцессионари-ем.  

ВЗАИМНОСТЬ — практика, согласно которой перестрахователь размещает свои перестраховочные договоры против представления соответствующего дела со стороны перестраховщика. Если договоры размещаются через брокера, может быть предоставлена взаимность брокерская.  

Перед тем как выпускается полис, перестрахователь должен послать перестраховщику или копию этого полиса, или, что чаще встречается, спецификацию. За эти действия перестрахователь получает вознаграждение в виде комиссии.  

По облигаториому договору оригинальный страховщик ( перестрахователь) обязан передавать обусловленные доли рисков, принимаемых им на страхование в установленный период времени, другому конкретному страховщику ( перестраховщику), а последний обязан их принимать. Разновидностью являются факультативно-облигаторные договоры, по которым перестрахователь по своему усмотрению решает вопрос о передаче или воздержании от передачи рисков, а перестраховщик должен принимать предложенные доли рисков в обязательном порядке.  

Страницы:      1    2    3    4

Примеры употребления слова перестрахование в литературе.

Осуществить страховой заем, ориентированный на страхование и перестрахование инвестиционных и предпринимательских рисков в области инвестиционных проектов.

К договору перестрахования применяются правила, предусмотренные настоящей главой, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное.

Германские общества и банки — по нашему совету, разумеется, — берут на себя риск перестрахования военных кораблей в процессе их строительства.

Предположим, они боятся совсем уж грязных схем и тогда идут к нам, перечисляют деньги, а мы через схему с перестрахованием обналичиваем, например, под пять процентов.

При перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору.

В соответствии с условиями этого договора все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание передающей компании, подлежат передаче в перестрахование в пределах определенного лимита или эксцедента, т.

admin